Агентский договор и прибыль

[Машуша7]

Дорогие форумчане подскажите, как поступить.
В наследство от прошлого бухгалтера досталась фирма с ошибками. Я пересдала прибыль. Но сегодня обнаружила, что был один агентский договор, но бухгалтер провела его как обычный. Как поступить пересдать заново или оставить как есть. Ведь если провести этот договор как положено. У меня сумма налога по прибыли к уплате все равно не изменится.

[mvf]

Чем отличаются проводки между "как обычно" и "как положено"? И при этом "налог не меняется"?

[Машуша7]

Чем отличаются проводки между "как обычно" и "как положено"? И при этом "налог не меняется"?

как обычно (простой договор подряд)
51/62 120 р
62/90 120р.
60/51 100р.
20/60 100р
90/20 100р.
прибыль 20 р

положено
51/76 100р
51/62 20р
60/51 100р
76/60 100р
62/90 20р
прибыль 20р.

[mvf]

А принципал что говорит про присвоение его деньгов?

[Машуша7]

а где вы видите присвоение денег? работы на 100р полностью оплачены подрядчику.
а агентское 20р. осталось нам.

[mvf]

Вам поступило 100. Это деньги принципала. Он в курсе или нет?
Вы с подрядчиком заключили договор от своего имени? Вне рамок агентского или что?

[Машуша7]

у нас по агентскому договору с принципалом "2.1. Агент от своего имени, по поручению и за счет Принципала совершает сделки с третьими лицами (Исполнителями)"

[mvf]

Если принципалу всё равно - можно и забить. Но на месте налоргов я бы доход оставил, а расходы исключил.

[Машуша7]

Если принципалу всё равно - можно и забить. Но на месте налоргов я бы доход оставил, а расходы исключил.

а на каком осноании? а слибы все было правильно проведено, но у нас не было бы агентского отчета подписанного принципалом

[mvf]

а на каком осноании?

В смысде? Вы чужие затраты включили в свои.

[Машуша7]

В смысде? Вы чужие затраты включили в свои.

но на них как покупатель стоим мы

[mvf]

Можете стоять как угодно, но вы - агент.

[Машуша7]

Можете стоять как угодно, но вы - агент.

но если так то суммы оплаты мы в выручку недолжны всю брать (только агентское) , ее то они тоже тогда должны снять или нет?

и еще вопрос, а если это все правильно провести, но у нас нет агентского отчета подписанного принцыпалом, то это чем грозит?

[mvf]

но если так то суммы оплаты мы в выручку недолжны всю брать (только агентское) , ее то они тоже тогда должны снять или нет?

Конечно не должны. Я еще не встречал налоргов, которые бы "снимали" выручку.

[Машуша7]

но я тогда могу ее снять?

[Andyko]

если имеется в виду исправить ошибку, то имеете

[Машуша7]

вот что нашла
Следует также отметить, что прежде всего в интересах самого агента – позаботиться о соответствующем документальном оформлении своих отношений с принципалом. Ведь тот факт, что налогообложению подлежит лишь сумма агентского вознаграждения, еще надо доказать. В противном случае разбирательств не избежать, о чем свидетельствует недавнее постановление ФАС Северо-Западного округа от 25 июня 2008 года № Ф04-3917/2008(7334-А46-15) по делу № А46-8830/2007. В нем судьи поддержали налоговиков в том, что фирма, претендующая на законность включения в налоговую базу по НДС и налогу на прибыль только суммы агентского вознаграждения, а не всего объема выполненных в рамках договора услуг, обязана иметь в наличии все доказательства факта осуществления услуг от имени или по поручению принципала и за его счет.
я правильно понимаю что в этом случае нужно все провести, а не только агентское вознаграждение?

[Andyko]

что "всё"?

[Машуша7]

оказанные услуги провести как выручки и провести через 20 затраты по ним