Закрытие 26

[Morena]

добрый вечер!
подскажите, закрываю месяц, сверяю 26 БУ и 26 НУ по всем видам учета. Они ведь должны совпадать?!

У меня расхождение на сумму отпускных на след. месяц, которые в НУ по 97 счету идут. но мне казалось, что ОСВ по затратам по НУ "по всем видам учета" все равно должна равняться затратам в БУ...

[Morena]

Победа! все закрылось!!!

но! объясните мне непутевой, вот переходящий отпуск с марта на апрель.
Сами отпускные мы отражаем в БУ все в марте, в НУ в марте на 97, далее, в апреле на затратах.
а пенс. взносы?! как с ними правльно поступить?! они в марте идут на затраты с зп, а в апреле с отпускных?

[Натулёчек]

272-НК гласит, что

Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено статьями 261, 262, 266 и 267 настоящего Кодекса:
дата начисления налогов (сборов) - для расходов в виде сумм налогов (авансовых платежей по налогам), сборов и иных обязательных платежей;

это про взносы
и

Расходы на оплату труда признаются в качестве расхода ежемесячно исходя из суммы начисленных в соответствии со статьей 255 настоящего Кодекса расходов на оплату труда.

это про отпускные
налоговики не согласны, арбитражка в пользу налогоплательщика есть..решать Вам

[Morena]

а ведь вся отчетность по фондам формируется исходя из данных БУ?! т.е. в марте и отпуск начислен и взносы посчитаны, а налог на прибыль это все попадет в апреле?! верно?!

[Натулёчек]

а налог на прибыль это все попадет в апреле?! верно?!

еще раз ответ:

решать Вам