×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 16 из 16
  1. #1
    Клерк Аватар для FSK
    Регистрация
    09.02.2006
    Адрес
    Болото
    Сообщений
    827

    Вопросы по заполнению 2-НДФЛ иностранцам

    Доброго времени суток.
    У меня следующий вопрос:
    Как заполнить 2-НДФЛ, нерезиденту, который собирается возвращать из налоговой подоходный за 2011 год?
    183 дня у сотрудника стало в октябре, с апреля по сентябрь он работал по ставке 30%, потом октябрь и ноябрь по ставке 13%.
    В налоговой предлагают сделать 2 справки, одну на 30%, другую на 13%. Правы ли они, если нет, то как правильно?


    спасибо

  2. #2
    Аноним
    Гость
    у меня аналогичный случай....я подала 1 справку, при этом пересчитала налог по ст. 13 % с начала года. и у меня налог исчисленный не равняется удержаному.
    вдруг началась проверка, перезвонили и толком не сказали как правильно, потому что сами не знают. но вроде говорят что надо 2 справки, а я с ними не согласна. Так что вот так...

  3. #3
    Аноним
    Гость
    и как тогда сделать справку по ст. 30%, если налог нужно пересчитать по ст. 13%. Мне это непонятно.

  4. #4
    Клерк Аватар для FSK
    Регистрация
    09.02.2006
    Адрес
    Болото
    Сообщений
    827
    Мне предложили сделать так:

    к примеру 100 тыс это доход по 30%, 10 тыс по 13.

    1 справка -
    Доходы по 30 % - 100 тыс
    Налога исчисленно - 30 тыс
    Налога удержанно - 30 тыс
    Налога перечисленно - 30 тыс

    2 справка
    Доходы по 13% - 10 тыс
    Налога исчисленно - 1,3 тыс
    Налога удержанно - 31,3 тыс
    Налога перечисленно - 31,3 тыс
    Излишне удержанно - 17 тыс (100*30%+10*13%-110*13%)

    Но зачем так мудрить мне не ответили, ведь когда сотрудник становится резидентом, то и доходы все его становятся резидентскиими, как бы задним числом, и должны облагаться по ставке 13%
    значит и 2-НДФЛ нужно делать по 13% только.
    Последний раз редактировалось FSK; 14.06.2012 в 14:43.

  5. #5
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    38,410
    неразбериха возникла как всегда из-за Разгулина из Минфина... сначала он говорил про две справки... потом поменял свою линию, т.к. в новой форме справка одна, но може быть на несколько страниц...

    короче, справка одна - по 13% и с НДФЛ_перечисленный = НДФЛ_удержанный > НДФЛ_исчисленный

    на устные провокации налоговиков не поддавайтесь... закрывайтесь Минфином...

  6. #6
    Клерк Аватар для FSK
    Регистрация
    09.02.2006
    Адрес
    Болото
    Сообщений
    827
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    короче, справка одна - по 13% и с НДФЛ_перечисленный = НДФЛ_удержанный > НДФЛ_исчисленный
    Ув., Генук

    Посмотрите пожалуйста мой пример

    Исчисленно 110*13% = 14,3 тыс.
    Удержанно 100*30%+10*13% = 31,3 тыс.
    Перечисенно 31,3 тыс.
    Излишне удержанно 17 тыс

    Как заполнять п.3 и п.5 справки 2-НДФЛ

    там по идее нужно же указывать ставку 13% ?
    Последний раз редактировалось FSK; 14.06.2012 в 14:56.

  7. #7
    Аноним
    Гость
    теоретически неправы, но нам пришлось сделать, как просят, в итоге налог уже давно вернули... так что можете спорить, но кому от этого легче?

  8. #8
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    38,410
    FSK, Вы всё правильно указали в 2-НДФЛ... ставка, естественно, 13%

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Но зачем так мудрить мне не ответили, ведь когда сотрудник становится резидентом, то и доходы все его становятся резидентскиими, как бы задним числом, и должны облагаться по ставке 13%
    значит и 2-НДФЛ нужно делать по 13% только.[/QUOTE]

    Вот и я о том же...
    Тем более у меня контур не дает сделать 2 справки на одно физ. лицо.

  10. #10
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Но зачем так мудрить мне не ответили, ведь когда сотрудник становится резидентом, то и доходы все его становятся резидентскиими, как бы задним числом, и должны облагаться по ставке 13%
    значит и 2-НДФЛ нужно делать по 13% только.
    Вот и я о том же...
    Тем более у меня контур не дает сделать 2 справки на одно физ. лицо.[/QUOTE]

    1 с тоже не дает...........

  11. #11
    Клерк Аватар для FSK
    Регистрация
    09.02.2006
    Адрес
    Болото
    Сообщений
    827
    Судить о правильности того, или иного решения меркой "дает/ не дает 1с" я бы не стал, но у меня 1С ЗУПП тоже отказывается по-налоговски делать справки

    а вот как тов. Генук предложил, все отлично проводит)))))))))))))))

  12. #12
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    38,410
    всех "товарищей" - в августе 91-го...

  13. #13
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от FSK Посмотреть сообщение
    Мне предложили сделать так:

    к примеру 100 тыс это доход по 30%, 10 тыс по 13.

    1 справка -
    Доходы по 30 % - 100 тыс
    Налога исчисленно - 30 тыс
    Налога удержанно - 30 тыс
    Налога перечисленно - 30 тыс

    2 справка
    Доходы по 13% - 10 тыс
    Налога исчисленно - 1,3 тыс
    Налога удержанно - 31,3 тыс
    Налога перечисленно - 31,3 тыс
    Излишне удержанно - 17 тыс (100*30%+10*13%-110*13%)

    Но зачем так мудрить мне не ответили, ведь когда сотрудник становится резидентом, то и доходы все его становятся резидентскиими, как бы задним числом, и должны облагаться по ставке 13%
    значит и 2-НДФЛ нужно делать по 13% только.


    Cкажите пож-та, почему вы удерживали налог по ст. 13%, ведь налог подлежит зачету...?.Я думала, что надо было исчислить по ставке 13, но не удерживать.

  14. #14
    Аноним
    Гость
    У меня программа пересчитала налог в начала года
    январь... с минусом налог
    ...
    ноябрь....с минусом налог
    декабрь с плюсом налог.
    К выплате за декабрь сумма без налога (начислено ЗП=выплачено ЗП). Это правильно?

  15. #15
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    38,410
    правильно

  16. #16
    Клерк Аватар для FSK
    Регистрация
    09.02.2006
    Адрес
    Болото
    Сообщений
    827
    Мы возвращаем ту сумму НДФЛ, которую не "успели зачесть", а для наглядности вопроса в пример я не стал включать еще и зачет НДФЛ

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •