помогите, ошибка!!

[Аноним]

Подскажите, если в марте 2012 года сумма начисленного НДФЛ была ошибочно занижена, (оплачено все верно) то как правильно исправить данную ошибку?
Влечет ли она за собой исправление всей бух.отчетности?

[БухДмитриевна]

Подскажите, если в марте 2012 года сумма начисленного НДФЛ была ошибочно занижена, (оплачено все верно) то как правильно исправить данную ошибку?
Влечет ли она за собой исправление всей бух.отчетности?

НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года.В июне сделайте правильный расчет суммы НДФЛ.
Исправительных проводок делать не надо.

[Аноним]

НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года.В июне сделайте правильный расчет суммы НДФЛ.
Исправительных проводок делать не надо.

спасибо Вам за ответ! хотелось бы уточнить мои действия в данном случае. у меня есть еще пока возможность включить сумму недоначисленного за март НДФЛ в апрельский НДФЛ. Тогда просто сумма начисленного за апрель НДФЛ увеличится на сумму недоначисленного за март НДФЛ. И никаких проводок исправительных делать не надо, так как в отчетности искажения не будет?

[БухДмитриевна]

А что у вас зарплата за апрель еще не выдана? Ведь если вы НДФЛ поправите, то сумма зарплаты к выдаче изменится.

[Аноним]

А что у вас зарплата за апрель еще не выдана? Ведь если вы НДФЛ поправите, то сумма зарплаты к выдаче изменится.

это НДФЛ по договорникам марта. Сотрудники по договору ГПХ у нас каждый месяц могут меняться.. как же тогда мне исправить, если за июнь вообще не факт что работы по договорам ГПХ будут именно с теми сотрудниками, по которым был недоначислен НДФЛ в марте(((..

[ZZZhanna]

Если сотрудник уволен, то на него в течение 1 мес. нужно подать сведения в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ.
Я так понимаю, что им выплатили полую сумму и НДФЛ вообще не удержали?

[БухДмитриевна]

это НДФЛ по договорникам марта. Сотрудники по договору ГПХ у нас каждый месяц могут меняться.. как же тогда мне исправить, если за июнь вообще не факт что работы по договорам ГПХ будут именно с теми сотрудниками, по которым был недоначислен НДФЛ в марте(((..

НДФЛ не начисляется, а удерживается из дохода конкретного человека.А с кого же вы в апреле собирались удерживать?
Если эти люди не будут больше у вас работать, то нужно известить налоговую о невозможности удержать НДФЛ, а переплату НДФЛ зачтите при последующих перечислениях.

[Аноним]

НДФЛ не начисляется, а удерживается из дохода конкретного человека.А с кого же вы в апреле собирались удерживать?
Если эти люди не будут больше у вас работать, то нужно известить налоговую о невозможности удержать НДФЛ, а переплату НДФЛ зачтите при последующих перечислениях.

нет, все выплатили верно, и НДФЛ удержали тоже верно. т.е. : НДФЛ удержанный есть, НДФЛ перечисленный тоже есть. А НДФЛ исчисленный не попал в март. т.е. нет проводки на этот НДФЛ в марте - Д70 К68

[ZZZhanna]

Значит, осталось задолженность на сч.70? Ну так сделайте проводку апрелем.
Правда, я как-то не очень понимаю, как у Вас так получилось, Вы что ли начисление зарплаты вручную делаете, что ли?

[Larky]

нет проводки на этот НДФЛ в марте - Д70 К68

Ну так сделайте проводку в бухучете по общим правилам - датой обнаружения ошибки... У вас просто счета не отражают истинное положение дел - в учете на 70 задолженность по зарплате, на 68 - переплата налога, хотя в действительности этого нет... Вам нужно просто счета привести в соответствие с реальностью...