Ошибка прошлого периода

[kever]

Подскажите, пожалуйста. В конце декабря 2011г. поступил счет по договору на поставку зап.частей и материалов. Ошибочно отразили проводку Дт401.20.225 Кт302.25.730, т.к. первоначальный договор был на ремонт автомобиля. В конце года произвели закрытие счетов Дт401.30 Кт401.20.225. Сдали годовой отчет. Когда стали оплачивать, увидели ошибку. Проводки должны быть Дт105.06 Кт302.34.730, Дт401.20.272 Кт105.06. Хотела ошибку исправить январем 2012. Перерыла консультант, ничего не нашла подходящего. Как это правильно сделать?

[Nephila]

Подскажите, пожалуйста. В конце декабря 2011г. поступил счет по договору на поставку зап.частей и материалов. Ошибочно отразили проводку Дт401.20.225 Кт302.25.730, т.к. первоначальный договор был на ремонт автомобиля.

поступление счета не формирует проводок, а вот оприходование услуги - да... Вам нужно сторнировать документ на основании которого получились вышеперечисленные проводки)

[topalov]

Да, делаете исправительную проводку методом "красное сторно", и проводите по-правильному.

[Severaynin]

ошибка, обнаруженная в регистрах бухгалтерского учета за отчетный период, за который бухгалтерская отчетность в установленном порядке уже представлена, в зависимости от ее характера, отражается датой обнаружения ошибки дополнительной бухгалтерской записью, либо бухгалтерской записью, оформленной по способу "Красное сторно", и дополнительной бухгалтерской записью.

[kever]

Уже и сама докопалась. Спасибо всем большое за ответы.