Бух. проводки при сторно страховых взносов

[tatasim]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, проводки, при удержании за отпуск авансом.
т.е. в январе начислили: 26-70 5000р налоги 26-69- 1000р
а в феврале при увольнении: 26-70 -2000р, налоги ?-69 -500р

все цифры написала грубо, для примера

машина ставит, что при корректировки взносов, они относятся на 91,02. Почему, не понятно..
Подскажите, как правильно. Запуталась. Спасибо.

[ZloiBuhgalter]

Удержание - не пересчёт базы.

Дт 70 Кт 76 ВСЁ!

[tatasim]

смысл в чем: корректируются взносы.. уменьшаются.. соответственно, уменьшается затраты.. Я так рассуждаю.. Я думаю, что надо бы так: начисление- 26-69
сторно 26-69 только с минусом? правильно?

[ZloiBuhgalter]

> корректируются взносы..

На основании чего?

Чел имел право на отпуск?
- Имел.
Отгулял?
- Отгулял.
То что уволняется -> удержать как излишне выплаченный отпуск и всё.

[tatasim]

в общем то, про отпуск понятно..
не очень понятно про страховые взносы, начисленные и уплаченные в прошлом периоде...
интересуют проводки как раз по налогам... они у меня сторнируются.. но, не по затратным счетам, а по 91,02. почему?