Уменьшение налога УСН за работников и за себя

[Keccu]

Я ИП, на УСН доходы, с 1 января приняла работников, налог за 1 квартал составил 141386руб. Взносы за работников (30,2% от ФОТ)+взносы за себя в ПФ+ФОМС составили 70751 рубль, я правильно понимаю сумма налога по УСН к оплате за 1 квартал 70693руб.? Спасибо за ответы.

[ElenaZ65]

Неправильно.
Сумма налога - 6% от полученного дохода минус 141386 руб.,
при условии, что 141386 руб. составляет не более 50 % от суммы налога.

[Над.К]

Сумма налога - 6% от полученного дохода минус 141386 руб.,

Я вот непоняла, почему вдруг 141386? Вы от налога отнимаете сам налог?

[ЭлеоНорка]

Налог к уплате - 70693.

[Аноним]

Надя К, так все же к оплате 70693 это верно? И еще я ведь на все взносы за работников 30,2% могу уменьшить налог, но не более 50% (страховая 16%+накопительная 6%+5,1 ФФОМС+2,9 соц. страх+0,2 от несчастных случаев) ну и конечно свои 8916 руб, уточню все взносы уплатила в 1 квартале как и положено.

[Над.К]

к оплате 70693

да

И еще я ведь на все взносы за работников 30,2% могу уменьшить налог, но не более 50%

Вы можете уменьшить налог на взносы как за работника, так и за себя, но не более чем 50% от суммы налога

[ElenaZ65]

Я вот непоняла, почему вдруг 141386? Вы от налога отнимаете сам налог?

Ой, это на меня какое-то умопомрачение нашло, заработалась, вопрос невнимательно прочитала.
Прошу прощения у Кесси за ложную информацию.

[ИПист]

Подскажите..
УСН (6%) - 2012 год
Налог за 4 квартал - 33.000 руб.

В 4 квартале уплачено:
страховых взносов за работника (за 4 квартал) - 6.000 руб.
страховых взносов за себя-ИП (за весь год) - 17.000 руб.
Итого уплачено взносов 23.000 руб.

Уменьшить оплату УСН можно на всю сумму, или на 50% т.е. на 33.000/2=16500 руб.

Спасибо.

[Зета]

ИПист, налог по УСН считают нарастающим итогом с начала года

А вообще, если с работниками, то на 50%

[ИПист]

ИПист, налог по УСН считают нарастающим итогом с начала года

А вообще, если с работниками, то на 50%

вот в этом и вопрос, что это 4 квартал, так можно уменьшить на всю сумму взносов в данной ситуации?

[Зета]

ИПист, считайте нарастающим итогом. Поквартально неправильно считать

В меню Калькулятор есть Расчет УСН с заполнением декларации

[Ипист]

ИПист, считайте нарастающим итогом. Поквартально неправильно считать

В меню Калькулятор есть Расчет УСН с заполнением декларации

Спасибо, все посчитал.
Нарастающим итогом уменьшаю на всю сумму взносов.

[Зета]

Ну если у вас взносы составляют менее половины налога, то на всю сумму взносов

[ИПист]

Ну если у вас взносы составляют менее половины налога, то на всю сумму взносов

Взносы за год составляют меньше половины упалаченного налога за год.
А в 4 квартале взносы были больше половины, упалаченного налога, в чем и состоял вопрос.

[Зета]

Ясно. Тогда всё верно

[ИПист]

Ясно. Тогда спасибо.

[Оксана2013]

Применяем усн 6%, имеем право на налоговый вычет. Вопрос какой?

Прочитала в Системе Главбух, что статьей 346.21 Налогового кодекса РФ предусмотрен различный порядок применения налогового вычета по уплаченным страховым взносам для предпринимателей, которые ведут деятельность
1)с привлечением персонала =>
уменьшить сумму единого налога они могут лишь на сумму страховых взносов с выплат и вознаграждений в пользу наемного персонала. Взносы, уплаченные предпринимателями за себя (в фиксированном размере), к вычету не принимаются. Сложение страховых взносов, начисленных с выплат наемному персоналу, и страховых взносов в фиксированном размере при определении величины налогового вычета статьей 346.21 Налогового кодекса РФ не предусмотрено.
Ограничение - не более 50%

2) без привлечения наемного персонала=>
могут уменьшить сумму единого налога на всю сумму страховых взносов, фактически уплаченных в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС в фиксированном размере (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ)
Ограничение - нет.

Все верно? подскажите

[Над.К]

все верно

[Оксана2013]

В примерах описанных выше вижу усн 6% с наемными работниками с уверенностью берут в налоговый вычет и 1)взносы с выплат сотрудников, и 2) взносы уплаченные за себя ?????
не понимаю, что верно

[Над.К]

Оксана2013, упс, это ж про УСН, я как про ЕНВД прочитала
Тогда неверно, да. Взносы за ИП можно учитывать, даже если у ИП есть работники. Это при ЕНВД нельзя.

[Аноним]

Друзья, Вы меня окончательно запутали! Я ИП с работниками на УСН (доходы) при оплате налога в 2013 году я уменьшаю его на взносы за работников (30,2% от ФОТ)+ взносы за себя, но не более 50% так?

[Зета]

Аноним, так

Это законодатели всех запутывают

[Оксана2013]

народ, давайте у кого есть письма Минфина или ИФНС в подтверждение того , что усн 6% в налоговый вычет берет и страховые взносы, уплаченные с выплат работникам, и страховые взносы , уплаченные за себя (не более 50%) ???

вчера написала эксперту , выдал за подписью ведущего эксперта ответ:
Предприниматели, работающие с привлечением наемного персонала, признаются плательщиками страховых взносов по двум основаниям:
– как лица, которые производят выплаты и вознаграждения другим физическим лицам;
– как предприниматели, самостоятельно финансирующие свое пенсионное и медицинское страхование.*
Такие предприниматели платят страховые взносы не только за себя (в фиксированном размере в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС), но и за наемных сотрудников (в Пенсионный фонд РФ, ФСС России и ФФОМС). Это следует из положений подпункта «б» части 1, части 3 статьи 5, части 1 статьи 8 и части 1 статьи 14 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Однако уменьшить сумму единого налога они могут лишь на сумму страховых взносов с выплат и вознаграждений в пользу наемного персонала. Взносы, уплаченные предпринимателями за себя (в фиксированном размере), к вычету не принимаются. При этом действует еще одно ограничение: налоговый вычет не может превышать 50 процентов от начисленной суммы единого налога.* Такой порядок предусмотрен подпунктом 1 и абзацем 5 пункта 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ.

!Сложение страховых взносов, начисленных с выплат наемному персоналу, и страховых взносов в фиксированном размере при определении величины налогового вычета статьей 346.21 Налогового кодекса РФ не предусмотрено.

[Над.К]

давайте у кого есть письма Минфина или ИФНС в подтверждение того ,

Зачем Вам подтверждать то, что прямо написано в НК? Ну написал какой-то "ведущий эксперт" чего-то там ерунду, ну не знает значит он НК. Так Вы сами хоть прочтите кодекс Попробуйте вот тут

подпунктом 1

найти хоть слово про наёмный персонал.
ЗЫ: вот такие горе-эксперты в Главбухе, да. И ведь не стыдно им

[Оксана2013]

Зачем Вам подтверждать то
(

ну хоть одно письмецо какое -нибудь ..из любопытства )

вот такие горе-эксперты в Главбухе, да. И ведь не стыдно им

прислали ответ на 5 стр. )