Выплата дивидендов за 2010 год. Нужна помощь

[eremey2]

Уважаемые клерки,
Первый раз буду выплачивать дивиденды (ООО, ОСНО, 1 учредитель)
Собирая информацию о выплате дивидендов вместе, вроде получается следующее:
1. Выплачивать дивиденды можно после утверждения годового баланса и решения учредителей о распределении чистой прибыли, т.е. в период с 1 марта.
2. Всю сумму сформированную после реформации баланса на 84 счете я имею право выплатить единственному учредителю, уплатив с нее НДФЛ 9%. (кое где на сайтах, в том числе на klerk.ru встречалась информация, что распределить дивиденды можно только с суммы чистой прибыли отчетного года, т.е. если на 84 счете есть нераспределенная прибыль прошлых лет, ее на дивиденды выплатить нельзя, а можно лишь использовать в других целях – на создание резервного фонда и пр. Звучит сомнительно! Так ли это?)
3. НДФЛ перечисляем в день фактической выплаты дивидендов.
4. Начисление и выплата дивидендов являются Событиями после отчетной даты и в баланс и ОПУ за отчетный период не включаются. Тем не менее, сумма рекомендованная к выплате включается в состав бухгалтерской отчетности в Пояснительной записке. (форма такой записки как я понял свободная!?)
5. Не совсем ясен вопрос с декларацией по налогу на прибыль! В ней есть лист 03 посвященный выплате дивидендов. Нашел письмо УФНС по г.Москве от 08.10.2008 №20-12/-94100 в соответствии с которым вроде бы нужно информацию о начисленных дивидендах включать в декларацию. Но ведь декларация за год, а дивиденды начисляются и выплачиваются уже в следующем отчетном периоде. Или эту информацию нужно включать в Декларацию за 1 квартал?
6. Данные о выплаченных дивидендах включается в отчет 2-НДФЛ и сдается до 1 апреля следующего за отчетным годом.

Дайте свой профессиональный комментарий по пунктам, плиз!!!
Или добавьте, если я что-то упустил!

[Луна_бух]

Не подскажу по пункту 5, т.к. у меня УСН.
В остальном согласна с Вами по всем пунктам, т.к. в Ваших вопросах уже сокрыты ответы
Встречный вопрос: где найти КБК на НДФЛ 9% с дивидендов учредителям-резидентам?

[Светлана Качурина]

1. Выплачивать дивиденды можно после утверждения годового баланса и решения учредителей о распределении чистой прибыли, т.е. в период с 1 марта.

отчетность утверждается с 1 марта по 30 апреля и принимается решение, а выплатить соответственно можно с момента принятия решения в течении 3 л.
[quote]2. Всю сумму сформированную после реформации баланса на 84 счете я имею право выплатить единственному учредителю, уплатив с нее НДФЛ 9%.quote]

3. НДФЛ перечисляем в день фактической выплаты дивидендов.

4. Начисление и выплата дивидендов являются Событиями после отчетной даты и в баланс и ОПУ за отчетный период не включаются. Тем не менее, сумма рекомендованная к выплате включается в состав бухгалтерской отчетности в Пояснительной записке

в отчетности за тот год, за который идет распределение не показываем начисление и выплату дивидендов.

5. Не совсем ясен вопрос с декларацией по налогу на прибыль! В ней есть лист 03 посвященный выплате дивидендов. Нашел письмо УФНС по г.Москве от 08.10.2008 №20-12/-94100 в соответствии с которым вроде бы нужно информацию о начисленных дивидендах включать в декларацию. Но ведь декларация за год, а дивиденды начисляются и выплачиваются уже в следующем отчетном периоде. Или эту информацию нужно включать в Декларацию за 1 квартал?

Лист 03 заполняете

6. Данные о выплаченных дивидендах включается в отчет 2-НДФЛ и сдается до 1 апреля следующего за отчетным годом.

[grebenka]

5. Не совсем ясен вопрос с декларацией по налогу на прибыль! В ней есть лист 03 посвященный выплате дивидендов. Нашел письмо УФНС по г.Москве от 08.10.2008 №20-12/-94100 в соответствии с которым вроде бы нужно информацию о начисленных дивидендах включать в декларацию. Но ведь декларация за год, а дивиденды начисляются и выплачиваются уже в следующем отчетном периоде. Или эту информацию нужно включать в Декларацию за 1 квартал?

Лист 03 заполняете

Извините, не понятно - собираемся сейчас выплачивать дивиденды за 2011, лист 03 заполняем в декларации за год или за 1 квартал?

[domingo SPb]

День добрый.
Появилась необходимость разобраться в дивидендах. ООО, ОСН, четыре участника - физлица (один из них - работник).
Я правильно понял, что:
1. 11 марта - собрание участников. Протокол с указанием конкретной суммы к распределению.
2. 11 марта - проводки 84 75. Согласно долям. Можно ли и работника прогнать по 75, а не по 70?
3. На дату фактической выплаты (не более 60 дней) проводки 75 68, 75 51, 68 51.
4. Участнику никуда ничего подавать не надо. Предоставление сведений по форме 2-НДФЛ - до 01.04.2013 года. Через год.
5. Сведения о дивидендах (лист 03) попадут в Налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2012 года.

P.S. Информации на форуме предостаточно, но гложут сомнения...

[Зета]

1.да
2.можно и работника по 75
3.да
4.да
5.не попадут, если все участники - физики

[domingo SPb]

Спасибо! С пунктом 5 у меня ошибочка вышла, значит...

[grebenka]

Зета, спасибо! В особенности за п. 5.

[Аноним+mmmmmmm]

кое где на сайтах, в том числе на klerk.ru встречалась информация, что распределить дивиденды можно только с суммы чистой прибыли отчетного года, т.е. если на 84 счете есть нераспределенная прибыль прошлых лет, ее на дивиденды выплатить нельзя, а можно лишь использовать в других целях – на создание резервного фонда и пр. Звучит сомнительно! Так ли это?

Не так. Не стоит безоговорочно доверять всему, что пишут на сайтах.

[Юлияя]

А какая ответственность предусмотрено за то, что ЗАО утвердило годовой баланс и приняло решение о рапределении дивидендов по итогам года 24 января? И с этого дня приступило к выплате этих дивидендов. Все акционеры голосовали "за". От них притензий не будет. Под обязательный аудит не попадаем.

[Аноним]

а скажите, пожалуйста, сейчас дивиденды из выручки можно выплачивать или нужно как и раньше сдавать в банк, а потом снимать по чеку?

[loisa 5764]

Скажите пожалуйста у меня за 2011 год не заплачен налог с дивидендов на какой кбк перечислять?И какой новый кбк с 2012 года

[Зета]

А какая ответственность предусмотрено за то, что ЗАО утвердило годовой баланс и приняло решение о рапределении дивидендов по итогам года 24 января?

штрафов нет

[Зета]

Скажите пожалуйста у меня за 2011 год не заплачен налог с дивидендов на какой кбк перечислять?И какой новый кбк с 2012 года

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9D%D0%94%D0%A4%D0%9B
первый КБК