Агентский договор сертификация

[Бухгалтер2222]

Добрый день.
Наша фирма продает товар иностранного поставщика на территории РФ согласно агентского договора. В договоре жестко установленна сумма, которую мы должны проплатить поставщику при продаже каждой единицы товара. Но перед тем, как начать реализацию товаров, мы получали сертификаты на эти приборы (сертификаты к заключенному между нами и иностранным поставщиком договору). Мы оплачивали их со своего р/с и акты и с/ф выставлены на нас. Расходы по сертификации готов взять на себя наш иностранный партнер (есть устная договоренность), он готов оплатить их живыми деньгами на наш р/с.
Как я могу перевыставить ему счета по сертификации? Перепродать через экспорт? Есть ли в этом случае НДС?
Буду благодарна за ответ.

[Рыжая Таня]

Выставить иностранному партнеру счет на услуги по подготовке документов для получения сертификатов. Это будут услуги на экспорт. (Можете даже "нажиться" на этом.... )

[Бухгалтер2222]

Спасибо,за ответ, Рыжая Таня.
Можно еще чуть-чуть помучаю Вас вопросами?
Наживаться на сертификации мы не планировали.
По-поводу, актов, которые получили мы : я отношу это в БУ на затраты 20 счет. А в НУ - косвенные расходы? Так? Если мы понесли затраты в предыдущем периоде, а счет выставим сейчас, то в БУ будет незавершонка?
Не могу понять облагается ли эта реализация НДС. С одной стороны покупатель - сам не ведет деятельности на территории РФ и сертификаты на наше имя, а с другой стороны сертификаты необходимы для реализации товара на территории РФ. Сумма счета в любом случае будет одинаковой, только, 1) если с НДС, то НДС к возмещению по полученным документам, в итоге НДС = 0, 2) если без НДС, то НДС в стоимость. Но все-таки как правильно?
Глупый-глупый вопрос: счет - простой российский? Но в иностранной валюте?

[Рыжая Таня]

Если мы понесли затраты в предыдущем периоде, а счет выставим сейчас, то в БУ будет незавершонка?

а кто вам мешает выставить счет "задним" числом? Да даже если и не выставите - почему незавершонка?

Не могу понять облагается ли эта реализация НДС

надо подумать

счет - простой российский? Но в иностранной валюте?

да, только желательно указать полностью свои реквизиты и реквизиты контрагента

[Бухгалтер2222]

Спасибо, Татьяна.
Да, незашершонку можно убрать, если акт подписать прошлым периодом. А в нашей ситуации два акта, т.к. часть затрат в 3 кв. 2004, а часть в 1 кв. 2005.
Со счетом, поняла.
А вот НДС. С одной стороны платят нам нерезиденты не зарегистрированные в РФ, а с другой мы получаем сертификаты для продажи товаров на территории РФ. В общем полная каша.
Я думаю, сделать реализацию не облагаемую НДС. Написать запрос в налоговую. Если правильно - то все ОК. Если нет. То выделю НДС расчетным путем из полученной суммы, а входной возьму в зачет. Добавленной стоимости в этой операции нет - значит и НДС не будет к уплате в любом случае. Только декларации придется переделывать.

Вроде бы правильно рассуждаю?

[Рыжая Таня]

Написать запрос в налоговую.

Поддерживаю - самый лучший способ избежать головной боли по вопросу начисления или нет НДСа.
Да, если у Вас сумма счета за услуги больше 5000 у.е., Вам надо будет оформить Паспорт сделки в банке, чтоб денежку получить.

[Аноним]

Что хорошо - сумма меньше 5000 у.е. (хотя что подразумевается под у.е. - доллар?).
Буду разбираться.

[Рыжая Таня]

хотя что подразумевается под у.е. - доллар?

или евро, например.

[sema]

ля-ля-ля..... если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

[Рыжая Таня]

sema, согласна, уговорили