×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 5 из 5
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    07.02.2005
    Адрес
    г.Санкт-Петербург
    Сообщений
    62

    Учет ОС с ошибками

    Помогите, пожалуйста, пришла новым бухгалтером в фирму и выявила, что предыдущий бух поставила ТС на основные средства, находящееся в лизинге и принадлежащее лизингодателю, транспортный налог не начислялся и не уплачивался в фирме.
    Правильно ли понимаю, что надо текущей датой сделать сторно документов
    Приобретение ОС,
    Ввод в эксплуатацию ОС,
    всю сумму начисленной амортизации по ОС,
    НДС с ОС (висит на 19 сч.),
    исправления по налогам на имущество, НДС и прибыль за весь период неправильного учета (1,5 года) с уточненками или можно все как-то к сдаче года привязать?

  2. #2
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    12,738
    Цитата Сообщение от Jule Посмотреть сообщение
    Помогите, пожалуйста, пришла новым бухгалтером в фирму и выявила, что предыдущий бух поставила ТС на основные средства, находящееся в лизинге и принадлежащее лизингодателю,
    кто на ком стоял?

    Чьё ТС - на кого в ГИБДД зарегистрировано?
    кто лизингодатель? кто лизингополучатель? на чьем балансе должна быть железка по условиям договора?
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    07.02.2005
    Адрес
    г.Санкт-Петербург
    Сообщений
    62
    В ГИБДД зарегистрировано на лизингодателе, учет на их же балансе, фирма, в которой работаю-лизингополучатель, договор бух не читал

  4. #4
    АнонимWAV
    Гость
    Цитата Сообщение от Jule Посмотреть сообщение
    исправления по налогам на имущество, НДС и прибыль за весь период неправильного учета (1,5 года) с уточненками или можно все как-то к сдаче года привязать?
    А лизинговые платежи как учитывали в НУ? Может быть они не учитывались вовсе, если амортизация по ОС начислялась?

    Налог на имущество завышен, поэтому за этот год на ваше усмотрение можете подать уточненные расчеты, а можете по году посчитать налог. За предыдущий год сдать уточненку.

    По налогу на прибыль, если налоговая база занижена, по ст.81 НК обязаны подать уточненные декларации. http://mvf.klerk.ru/nk/81.htm
    А может так оказаться, что если не учитывали лизинговые платежи, то они "перекроют" сумму амортизации и налога на имущества по среднегодовой стоимости этого ТС, тогда за этот год можно уточненнку не подавать, а выровнять к году.

    НДС должны были предъявлять к вычету только по лизинговым платежам (авансу), если при наличии с/ф не предъявляли, то подать уточненки.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    07.02.2005
    Адрес
    г.Санкт-Петербург
    Сообщений
    62
    Спасибо, лизинговые платежи выплачивали

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •