Как списать основное средство из учета, если его отобрали по решению суда?

[nchigojina]

Помогите, пожалуйста! На балансе ООО земельный участок и складское помещение по стоимости, к примеру, 700 тыс. руб. В 2009 году ООО брало кредит под залог недвижимого имущества, принадлежащего физ. лицу. Кредит возвращен не был и по решению суда, имущество физ. лица перешло банку. Физ. лицо подало встречный иск на ООО и отвоевало имущество ООО (земельный участок и склад). Вопрос! Как списать имущество из учета ООО, если остаточная стоимость, к примеру, 700 тыс. руб., а рыночная стоимость 12 млн. руб. Помогите с проводками!!!
В настоящее время такая ситуация с проводками:
Д01 К08 - 1млн
Д44.01 К02 - 300 тыс. руб.
Д67 К76.5 - 19 млн. руб. - кредиторская задолженность возникла теперь перед физ. лицом, а не перед банком, по решению суда.
Если не совсем все внятно описала, подредактирую, но помогите, пожалуйста!

[Ярослав]

Помогите, пожалуйста! На балансе ООО земельный участок и складское помещение по стоимости, к примеру, 700 тыс. руб. В 2009 году ООО брало кредит под залог недвижимого имущества, принадлежащего физ. лицу. Кредит возвращен не был и по решению суда, имущество физ. лица перешло банку. Физ. лицо подало встречный иск на ООО и отвоевало имущество ООО (земельный участок и склад). Вопрос! Как списать имущество из учета ООО, если остаточная стоимость, к примеру, 700 тыс. руб., а рыночная стоимость 12 млн. руб. Помогите с проводками!!!
В настоящее время такая ситуация с проводками:
Д01 К08 - 1млн
Д44.01 К02 - 300 тыс. руб.
Д67 К76.5 - 19 млн. руб. - кредиторская задолженность возникла теперь перед физ. лицом, а не перед банком, по решению суда.
Если не совсем все внятно описала, подредактирую, но помогите, пожалуйста!

1. рыночная стоимость вас пока волновать не должна. Значит по акту передачи списываете в прочие расходы стоимость участка и склада. Получаете убыток: Д 91.2 - К 01.2

2. Ваши обязательства перед банком и физ.лицом погашены полностью или что-то осталось?
Если погашены полностью, списываете задолженность по кредиту в прочие доходы : Д 67 - К 91.1.
Если часть задолженности осталась, то эту часть оставляете в учете, а погашенную часть списываете в доходы.
Ну и вроде все.

[nchigojina]

Если я списываю в убыток 700 тыс, значит и с кредитор. задолженности перед физ. лицом я могу списать только 700 тыс., а мне надо 12 млн., такая сумма оговорена в Постановлении суда.
Перед банком задолженности сейчас нет, а перед физ. лицом 19 млн., мне надо, списав с учета ОС одновременно уменьшить и кред. задолженность перед физ. лицом, а суммы разные 700 тыс. и 12 млн.

[Ярослав]

Если я списываю в убыток 700 тыс, значит и с кредитор. задолженности перед физ. лицом я могу списать только 700 тыс., а мне надо 12 млн., такая сумма оговорена в Постановлении суда.

Это почему вы можете списать из задолженности только 700 тыс. ?

В том-то и смысл, что передав имущество, которое у вас числится по остаточной стоимости 700 тыс., вы погашаете задолженность на 12 млн.
Ваши 700 тыс. на самом деле стоят 12 млн.

Поэтому 700 тыс. - в прочие расходы, а 12 млн. - в прочие доходы.
И никак иначе.

[nchigojina]

А с налогами как??? Ничего не возникает???

[Аноним]

В том-то и смысл, что передав имущество, которое у вас числится по остаточной стоимости 700 тыс., вы погашаете задолженность на 12 млн.
Ваши 700 тыс. на самом деле стоят 12 млн.

Скорее всего это неправда. Имущество, находящееся в залоге, не перешло в собственность банка. Списывать его с баланса можно только после его реализациии на
торгах. Именно на этих торгах и выяснится, какая часть задолженности будет погашена в результате реализации залога с торгов.

[Ярослав]

Скорее всего это неправда. Имущество, находящееся в залоге, не перешло в собственность банка. Списывать его с баланса можно только после его реализациии на
торгах. Именно на этих торгах и выяснится, какая часть задолженности будет погашена в результате реализации залога с торгов.

Надеюсь, что вы прочитали первый вопрос.

[nchigojina]

Так имущество, которое перешло банку и не являлось собственностью ООО, оно же принадлежало физ. лицу. По решению суда имущество физ. лица перешло банку, а банк его уже продал. Так вот физ. лицо подало в суд на ООО и отвоевало имущество ООО! Вот как дело обстоит! Решения всех судов есть! Как быть с проводками и с налоговым учетом!?

[Ярослав]

А с налогами как??? Ничего не возникает???

Налог на прибыль, естественно.
А вот насчет НДС сказать ничего не могу, пока мыслей нет. Может быть, кто-то другой поможет.

[nchigojina]

Да уж, нерадостно! Самые грустные мои предположения подтвердились! Спасибо Вам большое!

[Старый ворчун]

Помогите, пожалуйста! На балансе ООО земельный участок и складское помещение по стоимости, к примеру, 700 тыс. руб. В 2009 году ООО брало кредит под залог недвижимого имущества, принадлежащего физ. лицу. Кредит возвращен не был и по решению суда, имущество физ. лица перешло банку. Физ. лицо подало встречный иск на ООО и отвоевало имущество ООО (земельный участок и склад). Вопрос! Как списать имущество из учета ООО, если остаточная стоимость, к примеру, 700 тыс. руб., а рыночная стоимость 12 млн. руб. Помогите с проводками!!!
В настоящее время такая ситуация с проводками:
Д01 К08 - 1млн
Д44.01 К02 - 300 тыс. руб.
Д67 К76.5 - 19 млн. руб. - кредиторская задолженность возникла теперь перед физ. лицом, а не перед банком, по решению суда.
Если не совсем все внятно описала, подредактирую, но помогите, пожалуйста!

точнее, всё невнятно.

"На балансе ООО земельный участок и складское помещение " - а закладывали что? "залог недвижимого имущества, принадлежащего физ. лицу" - что, какое-то другое имущество? или то же, но принадлежало физ.лицу - тогда почему на балансе ООО?

"Физ. лицо подало встречный иск на ООО и отвоевало имущество ООО (земельный участок и склад)" - что такое "отвоевало"? что решил суд?

"рыночная стоимость 12 млн. руб"
"19 млн. руб. - кредиторская задолженность возникла теперь перед физ. лицом, а не перед банком, по решению суда." - что решил суд? "возвратить"? "уплатить"?

"имущество, которое перешло банку и не являлось собственностью ООО, оно же принадлежало физ. лицу." "Как быть с проводками и с налоговым учетом!?" - с какими проводками? если оно не ваше?

кто на ком стоял?

[Andyko]

Старый ворчун, я так понимаю, физик был поручителем и у него было свое имущество, которое и оказалось у банка.Теперь физик хочет получить имущество общества.

[Старый ворчун]

Старый ворчун, я так понимаю, физик был поручителем и у него было свое имущество, которое и оказалось у банка.

А я ничего не понял. Если оно было свое_у_физика - то причем тут "на балансе ООО" и что собирается списывать ТС?

[Andyko]

я так понимаю - тут два этапа:
на первом у физика отобрали его имущество в связи с залогом;
на втором физик требует у общества отдать ему имущество общества в связи с первым этапом;
на первом этапе у общества никаких событий не происходило;
на втором общество лишается своего имущества в пользу физика, который лишился своего имущества на первом этапе
как то так вроде

[Аноним]

Осталось понять, какую часть долга по кредиту погасил банк, взяв имущество поручителя.

[Амаду]

Сухо по проводкам:
Дт 02 Кт 01 300 000 - списана амортизация
Дт 91.2 Кт 01 700 000 - списана остаточная стоимость ОС
Дт 91.2 Кт 68.2 126 000 - Восстановлен НДС. (хотя земельный участок не должен облагаться НДС, но так как он со складом как единое ОС, то в части склада мы его обязаны восстановить, поэтому пока восстановил на общую сумму).
Дт 76.5 Кт 91.1 12 000 000 - Реализация объекта ОС. (12 млн, я так понимаю, взялись из отчета оценочной комиссии)
Дт. 76.5 Кт 91.1 2 160 000 - Начислен НДС (в том случае, если данное ОС подлежит обложению НДС)
Дт 91.1 Кт 68.2 2 160 000 - Учтен НДС от продажи имущества


А теперь вопросы как и у всех:
- на каком основании имущество, право собственности на которое принадлежит физлицу, было учтено в составе ОС, за которые надо было платить налог на имущество и земельный налог?
Впрочем это уже неважно, надеюсь мой ответ вам поможет в правильном решении своей задачи.

[nchigojina]

У Общества свое имущество, у физ. лица свое имущество, заложено было имущество физ. лица, поскольку имущество ООО было заложено по другому кредиту.

[nchigojina]

я так понимаю - тут два этапа:
на первом у физика отобрали его имущество в связи с залогом;
на втором физик требует у общества отдать ему имущество общества в связи с первым этапом;
на первом этапе у общества никаких событий не происходило;
на втором общество лишается своего имущества в пользу физика, который лишился своего имущества на первом этапе
как то так вроде

Все правильно
Но как быть с налогами???