Зарплата. УСН+ЕНВД

[Нинулька]

Здравствуйте! Опять прошу совета))))

Организация на УСНО, 15%, с 01.01.05 г. деятельность на ЕНВД+УСН. З/плата не начислялась, первый раз будет за апрель. У меня возникает вопрос: Если у меня нет доходов по УСНО, но есть доходы по ЕНВД, начисление з/платы отношу к расходам облагаемым ЕНВД, следовательно н/база не уменьшается по УСН. А как быть с взносами в ПФР(страховая и накопительная)? нужно ли их платить?

Спасибо)))

[Smic]

Нинулька, если Вы начисления в ПФР, связанные с з/п УСН-работников отнесете к ЕНВД-работникам, и налорги это выловят, то накажут за занижение ЕНВД.

[Smic]

А как быть с взносами в ПФР(страховая и накопительная)? нужно ли их платить?

Нужно.

[Aquad]

Нинулька,
Лучше вести раздельный учет выплат ...
У вас работники заняты в одном или сразу в двух видах ?

[Нинулька]

Aquad, у меня числится только три работника: директор, бухгалтер и юрист. Доход получили только от деятельности облагаемой ЕНВД. Значит и з/плату я отношу к расходам облагаемым ЕНВД и плачу взносы в ПФР. Правильно?

[Нинулька]

а когда я заплачу взносы в ПФР, я должна как-то уменьшить ЕНВД?

[Smic]

а когда я заплачу взносы в ПФР, я должна как-то уменьшить ЕНВД?

Да, на суммы выплаченных взносов в ПФР с з/п ЕНВД-работников, но не более чем на 50% величины ЕНВД-налога.

[Smic]

Нинулька,
Лучше вести раздельный учет выплат ...

Лучше вести раздельный учет начислений.....

[Нинулька]

Smic, да я веду раздельный учет, просто с УСН нечего брать, чтобы людям выплатить....((( только доход по ЕНВД, поэту разделять нечего.....
А про ПФР - 50% от величины ЕНВД налога, если у меня, например, за квартал ЕНВД начислено 2000 руб, а взносы за квартал в ПФР составляют 1500 руб, что конкретно нужно будет сделать? (я просто с УСН и ЕНВД первый раз, никогда еще ничего не начисляла и не платила, первый раз, как в первый класс, помогите пожалуйста, разъясните подробно)
Я так это понимаю, за 2 квартал я должна уменьшить начисленный налог по ЕНВД на 1000 руб. Правильно? А где это будет видно, нужно будет что-то писать в налоговую?

[Анна06]

Я так это понимаю, за 2 квартал я должна уменьшить начисленный налог по ЕНВД на 1000 руб. Правильно? А где это будет видно, нужно будет что-то писать в налоговую?

Правильно! Отразите это в последнем листе декларации. Оставшуюсю сумму взносов 200руб отразите в 3 квартале. Ничего дополнительно писать не надо.

[Нинулька]

Оставшуюсю сумму взносов 200руб отразите в 3 квартале.

а почему осталось 200 руб.?

50% это 1000 руб.
1500 -1000 = 500 руб. останется или не так?

а в 3 кв. будут еще начисления, их все время нужно добавлять?

[Smic]

Оставшуюсю сумму взносов 200руб отразите в 3 квартале

Это как?

[Нинулька]

Smic, я так поняла, что накапливаться должно....(((

[Smic]

Smic, я так поняла, что накапливаться должно....(((

Что накапливаться и в каком смысле?

[Нинулька]

Smic, расскажите, как правильно, пожалуйста)))))

[Smic]

Налоговый период по ЕНВД - квартал. Начисленный за квартал ЕНВД уменьшается на суммы, уплаченных за квартал же взносов в ПФ, но не более, чем на 50% величины начисленного ЕНВД. Если у вас уплаченные взносы в ПФ превышают 50% ЕНВД, то никакого переноса суммы превышения на следующий налоговый период (квартал) не производится.

[Нинулька]

Smic, спасибо!!!! ОГРОМНОЕ!!! четко и ясно!!!)))

[Анна06]

Как не производится? Я что их прощаю? А могу я тогда оставшуюся сумму отнести на расходы при УСН (у нас и ЕНВД и УСН)? А как быть, если на 1 число квартала у меня переплата по ПФ, я могу её зачесть или тоже нельзя? Дурдом какой-то!

[Smic]

Как не производится?

Вот так...

Я что их прощаю?

А у Вас есть другой выход?

А могу я тогда оставшуюся сумму отнести на расходы при УСН (у нас и ЕНВД и УСН)?

На уменьшение УСН-налога Вы можете отнести только суммы уплаченные в ПФ с з/п УСН-работников на основании данных раздельного учета.

А как быть, если на 1 число квартала у меня переплата по ПФ, я могу её зачесть или тоже нельзя? Дурдом какой-то!

"Разруха в головах!".. М. Булгаков.

[Анна06]

Чем больше общаюсь с клерками, тем больше убеждаюсь, что у меня разруха в голове! Ничего, оказывается, не знаю. На каких-то простых вещах стопорюсь!

[Нинулька]

Я с вами полностью соглана! Но клерки очень хорошо помогают! Спасибо им большое!!!

[Нинулька]

Smic, а подскажите, на % от НС и ПЗ , на них тоже уменьшать ЕНВД?

[Нинулька]

я имела ввиду, нужно смотреть общий 69 счет?

[Smic]

Smic, а подскажите, на % от НС и ПЗ , на них тоже уменьшать ЕНВД?

Нет.

[Нинулька]

Smic, спасибо)))