ндс и прибыль

[Ольга 68]

подскажите пожалуста, в уточненой декларации по ндс в строке реализация появиться сумма, нужно сдавать уточненку по прибыли и показывать там реализацию? или можно это отразить в полугодовой прибыли?

[Над.К]

Т.е. Вы хотите сокрыть выручку в декларации по налогу на прибыль?

[AZ 2]

никто ничего не скрывает, наоборот.

[AZ 2]

Формально надо, т.к. у вас за 1 кв. будет увеличен авансовый платеж. С другой стороны штрафа не будет, а если налоговая придерется, то пени начислят в любои случае, а так есть шанс их избежать . Поэтому, заплатите быстрее недоимку, а уж выручку за полугодие отразите

[Ольга 68]

недоимка копеечная, тк сама реализация 3,5т.р. а прибыль 200 рублей. соответственно налог (недоимка) 40руб
А вопрос задавала с целью уточнить, ошибки (неточности) можно (или нужно) отражать в том налоговом периоде когда они были выявлены, касаемо прибыли?

[Над.К]

нельзя

[Ольга 68]

нельзя

это по какому поводу

[Над.К]

А по такому поводу, что ошибки в налоговом учете исправляются в периоде, когда они допущены. И отчеты Вы обязаны пересдать, если ошибка привела к недоплате налога. Рекомендую почитать первую часть НК

При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).

1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

[AZ 2]

в данном случае, как говорится, овчинка не стоит выделки

[Над.К]

Но правила никто не отменял. Тем более, что подают уточненку по НДС и тут же может возникнуть вопрос по декларации по налогу на прибыль

[AZ 2]

И что из того, если не подадут, только пени, но они будут в любом случае

[Над.К]

Ну так зачем нарушать-то? Если нет санкций, не означает, что можно нарушать. Тем более, еще раз - не сойдутся данные с декларацией по прибыли и у налоговой возникнут вопросы. КОму это надо?

[Ольга 68]

Читала про то что ошибки можно исправлять в том отчетном периоде когда они были обнаружены, это наверно в бухгалтерском учете? Если это так, то все равно этого делать не стоит, те в бух. учете исправления вносить в том периоде когда обнаружена ошибка, а в налог. учете когда сделана ошибка? чтобы налогооблагаемые базы были одинаковы (и бух и налоговая)? Права или чего-то не догоняю?

[Над.К]

Читала про то что ошибки можно исправлять в том отчетном периоде когда они были обнаружены,

Это про бухучет и то уже правила изменились.

чтобы налогооблагаемые базы были одинаковы (и бух и налоговая)

это как? Налогооблагаемая база бывает в налоговом учете В бухгалтерском бывает бухгалтерская прибыль. И эти два показателя почти никогда не совпадают

[AZ 2]

Читала про то что ошибки можно исправлять в том отчетном периоде когда они были обнаружены, это наверно в бухгалтерском учете?

не только. В налоговом тоже можно, если ошибки не приводят к доплате налога.

[Ольга 68]

спасибо за внятные ответы