×
×
Закрытая тема
Показано с 1 по 21 из 21
  1. #1
    Агата-2
    Гость

    Расходы, не уменьш. НнПрибыль

    Помогите, пожалуйста, с проводками в бухучете по отраженеию расходов, не уменьшающих базу по НнПрибыль?
    Мой вариант
    51 60 - купили Это
    60 - 99 - расход за счет чистой прибыли

    А 26 не надо трогать?

    Заранее спасибо за ответы.

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    51 60 - купили Это
    60 - 99 - расход за счет чистой прибыли
    Надо же ... я еще такого не видел. А "Это" это что?
    Best regards, Михаил

  3. #3
    Агата-2
    Гость
    Какая разница?... Все равно НнПрибыль не уменьшает, к основному производству не относится.....

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Какая разница?
    Просто хотел конкретно ответить.
    Дт 07/08/10/11/15/19/20/21/...../91/ - Кт 60 : купили
    Дт 20/23/26/........91 - Кт 10/41/.................: списали
    Последний раз редактировалось mvf; 25.01.2005 в 22:42.
    Best regards, Михаил

  5. #5
    Агата-2
    Гость
    Спасибо за быстрый ответ.
    А как в Отч о Пр-уб это отразится?
    Т.е. прибыль на эту сумму уменьшина не будет и соот-но налог нПр должен быть правильным (тем ж что и в ну, если учет не отличается)?
    В конце года (месяца-квартала) я списываю эту сумму с 91го на 99 (84)?
    ЗСпасибо за ответ.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    В Отчете отразится в составе расходов. Налог на прибыль исчисляется по данным налогового учета, а не бухгалтерского.

    План счетов, сч. 91: ... сальдо ежемесячно ... списывается с субсчета 91-9 на счет 99 ...
    Best regards, Михаил

  7. #7
    Агата-2
    Гость
    Т.е. НнПрибыль в бу и ну будет отличаться?

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Начисляете налог по данным налогового учета и делате проводку:
    99 - 68.НалогНаПрибыль
    Если ПБУ-18 не применяете.
    Best regards, Михаил

  9. #9
    Умничка Аватар для pretty
    Регистрация
    09.01.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,830
    Цитата Сообщение от Агата-2
    Т.е. НнПрибыль в бу и ну будет отличаться?
    Конечно.
    Всё что мне нужно - это теплая постель, доброе слово и неограниченная власть...

    Господи! Я ведь не прошу многого... Просто пошли мне богатого неженатого мужика!!!

  10. #10
    Агата-2
    Гость
    Предыдущий оратор скзал, что
    Начисляете налог по данным налогового учета и делате проводку:
    99 - 68.НалогНаПрибыль
    А Вы говорите, что по данным бу.
    и поэтому они отличаются.

    Кстати, в бу эти расходы на мой взгляд тоже не должны уменьшать базу.

    Так как ?

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    19.12.2003
    Адрес
    С-Петербург
    Сообщений
    6,276
    Цитата Сообщение от Агата-2
    Т.е. НнПрибыль в бу и ну будет отличаться?
    Не будет.

  12. #12
    Клерк Аватар для kvkk
    Регистрация
    16.12.2004
    Сообщений
    169
    любые затраты и учитываемые и неучитываемые при налогообложении учитываются в БУ на затратных счетах. если расход не учитывается при налогообложении, то у вас возникает постоянное налоговое обязательство - см.ПБУ 18

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    19.12.2003
    Адрес
    С-Петербург
    Сообщений
    6,276
    Цитата Сообщение от kvkk
    любые затраты и учитываемые и неучитываемые при налогообложении учитываются в БУ на затратных счетах.
    Не любые. Есть еще счета учета внеоборотных активов - 08, 07, 04, 01. Есть затраты, не уменьшающие бух. прибыль и не учитываемые в НУ, например затраты на ремонт автотранспортного средства, возмещаемые виновником и т.д.... Не все так просто и однозначно.
    если расход не учитывается при налогообложении, то у вас возникает постоянное налоговое обязательство
    Не всегда. Только когда расход осуществляется за счет бухгалтерской прибыли.
    - см.ПБУ 18
    Слышали, читали...

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    05.04.2002
    Адрес
    Сибирь - Москва
    Сообщений
    10,750
    Агата-2, я бы списывал на 91 счет.
    В том числе непроизводственные основные... ПБУ6 требует "производственности" объекта. На одном из форумов была тема куда списать попугаев (для красоты купили).

  15. #15
    Агата-2
    Гость
    Спасибо, Денис и всем.
    Может, у к-н еще мненяи я будут?
    Мне больше нравится 76-99.

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    05.04.2002
    Адрес
    Сибирь - Москва
    Сообщений
    10,750
    Агата, не нравится мне 99... по замыслу плана счетов не для того он служит...

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    19.12.2003
    Адрес
    С-Петербург
    Сообщений
    6,276
    Цитата Сообщение от Агата-2
    Мне больше нравится 76-99.
    Делайте так, как Вам больше нравится. В данном случае - это Ваше право. Вы сами определяете учетную политику, рабочий план счетов и методологию работы с этим планом счетов. Тем более, что учет затрат на этих счетах позволяет автоматически отражать их непринятие к НУ.

  18. #18
    свободный клерк
    Регистрация
    04.08.2004
    Адрес
    Россия
    Сообщений
    1,035
    на 91 делаю, н/у вообще отдельно веду вручную
    Юляu ndefined

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    19.12.2003
    Адрес
    С-Петербург
    Сообщений
    6,276
    Цитата Сообщение от UVina
    н/у вообще отдельно веду вручную
    Имеете право....

  20. #20
    свободный клерк
    Регистрация
    04.08.2004
    Адрес
    Россия
    Сообщений
    1,035
    Еще какое
    Юляu ndefined

  21. #21
    Аноним
    Гость
    Слоеный пирог расходов

    Сблизить налоговый и бухгалтерский учет – мечта каждого бухгалтера. Но, как назло, то и дело «вылезают» расходы, которые в налоговом учете списать нельзя, а в бухгалтерском учете можно и даже нужно. Причем основная их масса – это расходы из чистой прибыли. Рецепт поможет вам свести разницу в учетах до минимума.

    Специи: пункт 6 положения по ведению бухучета, утвержденного приказом Минфина от 29 июля 1998 г. № 34н.
    Все расходы, которые нельзя принять в налоговом учете, складируйте на отдельном субсчете одного из свободных счетов (в Плане счетов таких несколько). К концу года, когда придет время считать дивиденды, уменьшите на всю их сумму чистую прибыль фирмы. В результате разница между учетами возникнет у вас только один раз.

    Налоговикам в случае чего объясните, что относить те или иные расходы на счет 99 «Прибыли и убытки» вы можете только по решению владельца компании, ведь именно он отвечает за ведение бухучета. Будет решение – будет проводка.

Закрытая тема

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •