Порядок учета НДС в управляющей компании

[room111]

Подскажите как в УК учитывается НДС. Я читал, что нужно вести раздельный учет НДС - но какие работы ставить с НДСом а какие без непонятно.
1. При выставлении квитанций населению (СИР и ЖКУ) мы учитываем НДС?
2. При поступлении счетов от РСО мы учитываем НДС?
3. При оплате работ/материалов подрядчикам по содержанию и ремонту мы учитываем НДС?
4. Внереализационные доходы (аренда, доп. услуги) - учитываем НДС?

[Lisaya]

на все вопросы да, если вы не будете применять льготу. 145 статья НК, если я не соврала, пишу по памяти

[room111]

мне бы поподробнее...

[Lisaya]

не поняла вас, проводки или что?

[room111]

да, проводки и порядок учета НДС

[Lisaya]

На ыифрах, быстренько пишу, если что то уточнить пишите.
62-90,1 начислили населению за коммуналку условно 360 рублей
62-90,1 начислили населению содержание условно 118 рублей
НЛС с выручки(360-118=478)/118*18=72,91. Это в декларацию к уплате в бюджет.
90,3-68,2 начислен НДС с выручки 72,91
Получены деньги на капитальный ремонт от населения 200 рублей. 50,51-76,5 200
авансовый НДС от послуплений 76АВ - 68,2 200/118*18= 30,50
Это тоже в деларацию к уплате, Итого в декларации к уплате 72,91+30,5=103,41
Если у вас льгота по НДС по коммуналке, но ничего не выделяем, создаете резервный фонд тоже ничего не выделяем, но тогда у вас не будет проводок по 19 счету с затрат. Проводки по затратам:
20-60 получены акты выполненный работ по коммуналке (в идеале акты и начисления совпадают, поэтому на цифрах пишу идеальную картинку)
20-60 305,08 (360-54,92)
16-60 выделен НДС с коммуналки 54,92
10-60 получены какие то материалы 80,00
19-60 НДС с материалов 14,4
68,2-19 НДС в зачет (уменьшаем базу к уплате, в декларации НДС к уменьшению) 54,92+14,4= 69,32

Выполнили работы по капремонту за счет средст населения
, пусть на 180 рублей НДС в том числе
62-90,1 начсислили задолженность саселению на выполененные работы 180 ,00
выделили НДС с выполненных работ 90,3-68,2 (180/118*18) 27,46
сняли с авансов средства собранные на ремонты и погасили задолженность населения 76,5-62 180,00
взяли в зачет НДС с авансов ранее полученных (было 30,5) 68,2-76АВ 27,45. в декларацию на уменьшение


Итого ,что имеем в декларации: С суммы реализации к уплате в бюджет 72,91+27,46=100,37, к уплате с полученных авансов 30,50.Всего должны государству 100,37+30,50= 130,87
Вычитаем из этойсуммы НДС с коммуналки послупившей и материалов 54,92+14,4=69,30 и НДС с авансов восстановленный 27,45 Всего вычитаем 96,75
Итого к уплате в бюджет 100,37-96,75 = 3,62 ,Блин,я не виновата, но получилась стоимость бутылки водки в советский период

[Tanya-Sanya]

Здравствуйте, я новичок в вопросе Управляющих компаний. Мозг уже кипит.
Никак не могу разобраться. Помогите, пожалуйста.
1. Управляющая компания выставляет счета населению (общежитие) по тарифам (утверждены администрацией города).
2. Коммунальные услуги приобретаются у ресурсоснабжающих организаций (тепло, вода, водоотведение, электричество, захоронение отходов), в т.ч. НДС.
3. Так же выставляются "содержание и ремонт" и "управление жилищным фондом".
4. Текущий ремонт производится как своими силами (материалы приобретались без НДС (ругаюсь, слов нет) так и подрядными организациями.

Какие суммы включать в базу по НДС?

[Lisaya]

1.2,4 выручкп, НДС. 3-затраты и 19 счет. Это общая схема. Детали вы не описали, ничего не добавлю. только общее

[Tanya-Sanya]

Управляющая компания на общей системе налогообложения.
Уточните, пожалуйста, какие детали описать?
Еще вопрос возник: А как льгота по ст. 149 п.п.29, 30 применяется?

[Lisaya]

Льгота не носит обязательный характер. вы ее можетеприменять, а можете не применять. Это как раз ваши особенности.Что вым удобнее, что нужно, это уже ваши детали.

[Tanya-Sanya]

Спасибо за ответ
Поправьте, если я неправильно поняла. если решила льготу применять, то коммуналку в базу НДС не ставить (указывать в разделе 7 декларации)? Если не хочу применять льготу, то просто пишу отказ от льготы.
Ещё момент - как с ремонтами быть? Мне приходят только анансовые отчёты по приобретению материалов на ремонт. По договору подряда ремонт был только один раз. как закрывать ремонт своими силами и как разделить поступления от населения: что пошло на ремонт подрядчика, что своими силами? Надеюсь понятно вопрос. сформулировал.

[Lisaya]

Вы ТЧЖ или УК? Сколько домов

[Tanya-Sanya]

УК, общежитие + 4 дома

[Lisaya]

Мне приходят только анансовые отчёты по приобретению материалов на ремонт

а зарплату работников куда ставите, а накладные расходы, в т.ч транспорт, общехозяйственные? Смета все равно должна быть.И начнем с того,что вы подразумеваете под ремонтом?
К тому же если вы работаете и через подрядчика и собственными силами,то права на льготу по содержанию вы не имеете. Обсуждение по применению льгот уже было в данной ветке, поищите, полистайте страницы назад

[Нюточка.RU]

Давайте дальше пообсуждаем эту тему. что написано в ст 149 п 29-30 разве не обязательны, я просто ушла с усн на осно с октября, а что делать дальше пока не знаю. и как лучше для управляющей компании применять 149 ст. или не надо? спасибо.

[Tanya-Sanya]

Давайте дальше пообсуждаем эту тему. что написано в ст 149 п 29-30 разве не обязательны, я просто ушла с усн на осно с октября, а что делать дальше пока не знаю. и как лучше для управляющей компании применять 149 ст. или не надо? спасибо.

А почему ушли с УСНО, если не секрет?

[Нюточка.RU]

пошли субсидии и превысил лимит

[Нюточка.RU]

m'm, помогите пожалуйста с переходом

[Lisaya]

Нюточка.RU, я отправила вам в личные сообщения мою статью из журнала по этому поводу, это 2010 год.В этом же журнале № 11 за 2013 год есть статья с сылками и письмами на сегоняшний день.Журнал есть в Консультанте, либо через яндек зайдите на сайт.Поищите по названию журнала. Писать здесь очень много

[Нюточка.RU]

Спасибо большое! Очень благодарна за помощь. Может и в этом вопросе подскажите: всетаки должны ли мы были показывать при УСН (Д-Р) в доходы поступления субсидий, которые поступали как разница в тарифах между тарифами для населения и экономически обоснованными тарифами? Именно из за этих субсидий мы и слетели с упращенки. Мы предоставляем жилищные и коммунальные услуги (преобретенные у РСО)

[Александр7272]

Субсидии это оплата бюджета за собственников, поэтому если оплата собственников это доход, то и субсидии тоже и наоборот.

[Нюточка.RU]

Александр, ну наверное и я так же понимаю, и ставила их в доход, но ботаемся с экономистом - по ее мнению это возмещение убытков и к доходам не относится, а я этого не понимаю....
По этой причине доход превысил по итогу ноября, т.к.частично возместили субсидии за предыдущие года, теперь с октября надо перейти на ОСНО, а здесь у меня очень много вопросов...

[Александр7272]

У вас тариф скажем так 20 руб из них 15 платит население и 5 бюджет, поэтому это все ваш доход все 20 руб с метра. Субсидия это всего лишь источник финансирования, пусть экономист договор почитает.

[Lisaya]

Доходы однозначно! Есть два варианта учета один по факту поступления, другой по принципу начисления. Консультацию аудита высылаю в личку, но там общая система налогообложения. у меня выигранный у налоговой суд.

[Lisaya]

Нюточка.RU, вы свой город в качестве "спасибо" обозначьте

[Нюточка.RU]

m'm, всмысле?

[Lisaya]

интересно из какого вы города. интересно, нде как жКХ живет и какие закидоны у местного начальства

[Нюточка.RU]

Ой, и не спрашивайте даже, загнали управляйку и население в попу

[Нюточка.RU]

А если я не буду применять льготу, то как будут учитываться субсидии? Так понимаю купила тепло за 200, продала за 100 и НДС получила к возмещению, или?, а если пойдут субсидии? И как учитывать субсидии за предыдущие периоды, не поступившие за период на УСН????

[Нюточка.RU]

Добрый вечер, подскажите пожалуйста: Управляющая компания при усн предоставляла услуги населению по тарифам утвержденным без НДС, с октября месяца УК переходит на ОСНО, лимит превысил, но тарифы с НДС не утверждены, как в таком случае производить начисление услуг, и как перевыставить счета фактуры за октябрь и ноябрь, т.к. они уже были выставлены ранее без НДС? Спасибо.