Убыток в декларации и требования налоговой.

[elenoys]

Вопрос опытным! В 3 кв. и за год показали убытки в декларации по прибыли. В ответ конечно ФНС запросила разъяснений, предоставили. Теперь вызывал инспектор и так скажем настаивает на том, чтобы мы подали коррекцию, не показывая убытков (а именно из-за косвенных расходов произведенных в 3кв. - это светотехнические расчеты под объект, с владельцем которого мы так и не заключили договор). Просит, раз мы не реализовали свои планы, т.е. не получили прибыли по этому объекту, то и не должны отражать эти расходы в этом квартале, а занести их как расходы будущих периодов. Но дело в том, что возможно этого договора и не будет уже. Инспектор правомерно требует???
И еще, прямым текстом, сказал, если не хотим ничего менять в декларации, оставляем убытки, то должны доказать, что объект состоится, показать заключенный договор на работы! И вобще доказать нашу правомерность в отражении этих расходов в том квартале когда они были произведены. Подскажите как быть?

[mvf]

Воспользоваться поиском. Тема зажевана до дыр...

[elenoys]

поискала, много всего, но точных ответов не увидела. Кто знает, пожалуйста ответьте, могу ли я счет-фактуры оставить учтенными в том квартале в котором они датированы и получены чтобы не изменился НДС, а расходы (акты) отнести на 97 счет, как этого просит налоговая?

[elenoys]

что ни кто не поможет? или я такой глупый вопрос задаю?

[Январь]

elenoys, не очень понятно, почему расходы на строительство объекта у вас считаеются косвенными. По тому, что вы написали, почему то про НЗП подумалось.
97 счет вряд ли уместен
НДС трогать не надо

[elenoys]

у нас прочая оптовая торговля производственными светильниками, и объект мы должны были снабдить ими. А прежде, сделали светотехнические расчеты - это услуги сторонней организации, поэтому косвенные. Поэтому и 97 счет. Что-то не правильно?

[Январь]

Возможны два варианта.

Если для поставки светильников вы должны были провести какие-то работы, то затраты на эти работы на 20-й. И будут они там или пока работы не сдадите, или пока точно не станет понятно, что сдавать не придется.

Или считать это расходами на продажу, тогда косвенные и сразу списывать

С учетом того, что вы хотите "пойти навстречу налоговой", то лучше первый вариант. Потом или в расходы включите, или спишете на внереализационные (пп. 11 п. 1 ст. 265 НК РФ)

[elenoys]

Да, с самого начала так и было на 44 счет, но убытки большие выходят, товар то не поставили и прибыль с него не получили, исходя из этого инспектор и просит перенести эти расходы, часть на РБП. а 20 у нас не используется. Так мы не можем использовать 97 счет? Почему?

[elenoys]

Объясните пожалуйста!

[Январь]

elenoys, да можно и 97 использовать, в вашей ситуации как раз вполне применим

[yut]

А 97 не отменили, случаем? Слухи-с...

[Январь]

yut, сам счет никто не отменял. Правила использования несколько поменялись

[elenoys]

спасибо большое!

[elenoys]

Январь, подскажите пожалста как списывать прочие расходы (светотехнические расчеты под неосуществленную поставку) с 97 на 44, единовременно можно или частями нужно? я часть списала сразу и часть отнесла на 97.

[Январь]

Если продажи не будет, то единовременно 91.2 - 97

[elenoys]

Январь, спасибо вам!