×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 22 из 22
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    21.06.2009
    Сообщений
    29

    Вопрос Помогите рассчитать налог за полугодие

    Добрый день, уважаемые клерки!
    Помогите, пожалуйста рассчитать налог УСН 6% за полугодие.

    Доходы:
    1 квартал 25 700
    2 квартал 9 000

    Взносы в пенсионный фонд:
    1 квартал 847+636= 1483
    2 квартал з/п не начислялась, взносов не было

    За первый квартал налог: 25700 х 6%= 1542 и уменьшаем в половину, получаем 771 руб.

    За второй квартал налог: (я же правильно понимаю, что доходы считаются нарастающим итогом?)
    (25700+9000)х6%= 2082
    и уменьшаем в половину (или тут не уменьшаем, потому что взносов в пфр во втором квартале не было?). Если с уменьшением, то налог получается налог 1041 руб.

    НО, т.к. оплатили уже 771 руб., значит осталось заплатить
    1041-771= 270 руб.

    Вот сомневаюсь, правильно ли. Калькулятор в Интернете мне тоже так посчитал, а бухгалтер говорит, что неправильно, что налог будет 540р.

  2. #2
    Клерк Аватар для Larky
    Регистрация
    03.09.2005
    Сообщений
    5,422
    Цитата Сообщение от Е_в_г_е_н_и_я Посмотреть сообщение
    бухгалтер говорит, что неправильно, что налог будет 540р.
    Скажите бухгалтеру, пусть "щательнЕе" считает... Ваш расчет верен...

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    08.04.2005
    Сообщений
    292
    верно 270 р

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    21.06.2009
    Сообщений
    29
    спасибо огромное!!!!!

  5. #5
    Аноним
    Гость
    и уменьшаем в половину
    - а это почему?
    У меня выручка за 2 квартал была 1млн рублей и я собираюсь оплатить с него 6% - те 60 тыс рублей, а о какой половине идёт реч?

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,162
    Аноним, налог можно уменьшить на взносы на социальное страхование. Если они у вас есть и были уплачены, Вы можете уменьшить свои 60 тысяч на эти взносы, но не более чем наполовину.
    У автора вопроса взносы больше чем 50% от налога, поэтому он и пишет, что уменьшил налог вполовину

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    29
    помогите пожалуйста разобраться с расчетом УСН за год, ситуация такая:
    ИП, УСН 6%, не платил в течение года авансовые платежи по налогу, пенсионные взносы за 2010 год заплатил до 31.12.10г, также в 1кв. 2010 г. были уплачены пенсионные взносы за 2009 год с нарушением сроков.
    Можно ли упрощенный налог за 2010год уменьшить на страховые взносы, уплаченные и за 2009г. и за 2010г.?
    Последний раз редактировалось olgamukovnina; 02.03.2011 в 20:34.

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,162
    Нет. На взносы 2009 года может быть уменьшен налог 2009 года. Сдавайте уточненную декларацию за 2009 год. Если там есть что уменьшать, конечно

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    29
    если честно, пыталась сама разобраться в этом вопросе и совсем запуталась, т.к. прочла вот эти письма Минфина России от 18.06.2009 N 03-11-06/2/105 и от 05.02.2009 N 03-11-06/2/16, может быть я их неправильно понимаю?

  10. #10
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,162
    Эти письма не соответствуют НК. Да и уже давно мнение Минфина поменялось

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    29
    Эти письма не соответствуют НК.
    почему, ведь там даны действующие ссылки из НК?
    Да и уже давно мнение Минфина поменялось
    к сожалению, не смогла найти писем, опровергающих эти, Вы не могли мне помочь в этом?

  12. #12
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,162
    olgamukovnina, мало дать ссылки на НК, надо их понять. Давая ссылки на НК Минфин просто не прочитал, что там написано И не осознал, что текст в НК противоречит тому, что они пишут.
    Вы сами-то прочтите, что написано в соответствующих статьях НК.
    И писем ФНС несколько, буквально с конкретными примерами, например http://www.klerk.ru/doc/186090/

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    29
    да я прочла, но очень смущает пп. 3 п. 2 ст. 346.17 Кодекса, собственно, на что Минфин и указывает..
    и это всё понятно, что одни другим противоречат, но налоговики то должны руководствоваться указаниями Минфина

    Ладно, дела все-равно иметь с налоговиками, сделаю как они говорят, подам уточненную декларацию=)
    А переплату тогда за прошлый год (2009 в смысле, там было что уменьшить) когда учитывать, в 1 кв. за 2011г. или можно за 2010г. уже, если подам одновременно и уточненную за 2009 и за 2010г.?

    или в связи с новыми КБК это будит какая-то особая сложность?

  14. #14
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,162
    но очень смущает пп. 3 п. 2 ст. 346.17 Кодекса
    Что именно там смущает? Там прямо написано, что взносы уменьшают налог за тот период, ЗА который они уплачены. А не В котором они уплачены.
    А переплату тогда за прошлый год (2009 в смысле, там было что уменьшить) когда учитывать, в 1 кв. за 2011г. или можно за 2010г.
    Можно и за 2010. Если Вы уверены, что до конца апреля уточненку за 2009 год разнесут в базе
    Никаких проблем с новыми КБК быть не может. Но вот в уточненке надо уже новый КБК указывать

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    29
    Там прямо написано, что взносы уменьшают налог за тот период, ЗА который они уплачены. А не В котором они уплачены.
    Да вроде там вот так написано:
    3) расходы на уплату налогов и сборов - в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. При наличии задолженности по уплате налогов и сборов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность;

    может я их не понимаю..?

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    29
    Можно и за 2010. Если Вы уверены, что до конца апреля уточненку за 2009 год разнесут в базе
    а нужно какое-то письмо писать, чтобы они зачли переплату за предыдущий период? а то вдруг не поймут почему меньше уплачено..=)

  17. #17
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,162
    olgamukovnina, при УСН 6% нет расходов, понимаете? Уменьшение налога на взносы не является расходами. Поскольку расходы уменьшают налогооблагаемую базу, чего при УСН 6% быть не может. У Минфина глюки. Правила применения расходов УСН 15% никоим образом не применяются к уменьшению самого налога по УСн 6%.
    Вы не тот пункт читаете.
    а нужно какое-то письмо писать, чтобы они зачли переплату за предыдущий период?
    Автомато обычно зачитывают. Только надо убедиться, что переплату они видят. Т.е. что они провели в программе уточненную декларацию.

  18. #18
    Аноним
    Гость
    [QUOTE=Е_в_г_е_н_и_я;52874353]Добрый день, уважаемые клерки!
    Помогите, пожалуйста рассчитать налог УСН 6% за полугодие.

    Доходы:
    1 квартал 25 700
    2 квартал 9 000

    (25 700 + 9 000) * 6% = 2 082 = сумма единого налога.
    6% - доходы.
    расходы не учитываюся

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    29
    Над.К, спасибо большое за разъяснение, вот что называется "гляжу в книгу - вижу фигу" , даже стыдно

  20. #20
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от olgamukovnina Посмотреть сообщение
    Да вроде там вот так написано:
    3) расходы на уплату налогов и сборов - в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. При наличии задолженности по уплате налогов и сборов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность;

    может я их не понимаю..?
    Скажите пожалуйста, сейчас тоже столкнулась со страховыми взносами, но у нас 15%. Как я поняла из вышеизложенного, в КУДиР за 2011г я могу поставить уплаченные страховые взносы за нояб, дек 2010г, а при исчислении авансового платежа налога за 1 кв 2011,уменьшить его на эту сумму не могу? Так?

  21. #21
    Клерк Аватар для Лёнка
    Регистрация
    25.05.2009
    Адрес
    г.Волгоград
    Сообщений
    13,476
    в КУДиР за 2011г я могу поставить уплаченные страховые взносы за нояб, дек 2010г,
    если вы их заплатили в 2011 году-да
    а при исчислении авансового платежа налога за 1 кв 2011,уменьшить его на эту сумму не могу? Так?
    при УСН 15% вообще налог ни на какие взносы уменьшать нельзя никогда
    вы хотите 2 раза учесть свои взносы?
    1.напиши текст вопроса...прочти вопрос...
    2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку...

  22. #22
    Аноним
    Гость
    Лёнка, спасибо большое, конечно не уменьшают. Первый раз буду считать налог, столько информации перечитала, что все в голове уже спуталось))). Еще раз спасибо!

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •