Ошибка при выплате компенсации за отпуск-что делать?

[Nika55]

Уважаемые клерки! Подскажите как быть!!! При увольнении сотруднику выплатили компенсацию за неисп.отпуск и ошибочно перечислили начисленную сумму, а не сумму к выплате. Как лучше поступить в этом случае???

[Аноним]

Попросите вернуть вашего сотрудника переплаченную сумму в кассу, если откажется - через суд или возместить эту сумму за счет должностных лиц, виновных в переплате.

[Шмымзик]

Скажите сотруднику, что вы сообщите в налоговую о неудержанном НДФЛ и ему придется подавать декларацию. Не подаст - штраф.
Конечно, он может вернуть деньги в кассу )))

[Nika55]

У нас нет кассы, все перечисляется на карточки.

[Просто Таша]

как вернет деньги, так касса и появится

[Генук]

Дт 70<уволенный> - Кт 73<Nika55> -переплата
Дт 50 - Кт 73<Nika55> +переплата

[Nika55]

А если оформить как возмещение за счет долж.лиц, то какой приказ оформлять?

[Шмымзик]

Какое может быть возмещение за счет должностных лиц? Вы не удержали НДФЛ у работника.

[Юра.]

А если оформить как возмещение за счет долж.лиц, то какой приказ оформлять?

если отказывается возвращать - то придётся виновнику свои денежки в кассу возвращать под видом возврата того счастливого работника =)

[Генук]

Шмымзик, они начислили и удержали НДФЛ (пусть и задним числом)
сейчас у них зависла переплата в дебете 70-го...
если касса неБ, то:
Дт 70<уволенный> - Кт 76<уволенный> -переплата
Дт 50 - Кт 76<уволенный> +переплата

если касса Б, то:
Дт 70<уволенный> - Кт 76<уволенный> -переплата
Дт 91.2<непринимаемые> - Кт 76<уволенный> +переплата

[Аноним]

Или, чтоб не заморачиваться, внести в кассу от лица уволенного сотрудника эту сумму.

[Тата13]

выплатили компенсацию за неисп.отпуск и ошибочно перечислили начисленную сумму

если действительно забыли удержать НДФЛ, то подайте сведения в ФНС - и думать забудьте.

[Шмымзик]

Генук, поясните - как можно УДЕРЖАТЬ НДФЛ задним числом? НДФЛ удерживается из выплачиваемых работнику денег. В данном случае - его НЕ удержали. Уплата налога за счет средств налагента - прямо запрещена кодексом.

[Катерина1331]

расчётный счёт то есть?
пишите письмо сотруднику о возврате излишне выплаченных сумм и свои реквизиты куда вернуть.

[Nika55]

НДФЛ удержать не забыли, с суммой к выплате ошиблись Не хочется чтобы нал.деньги болтались.....тем более что сумма переплаты всего 711 руб

[Шмымзик]

ошибочно перечислили начисленную сумму, а не сумму к выплате.

Nika55, начисленная сумма - это сумма, включающая НДФЛ. Вы ее перечислили. То есть как раз забыли удержать НДФЛ.

[Генук]

Шмымзик, долго ль досделать проводку:
Дт 70 - Кт 68
?
вот Вам и начисленный и удержанный (при большой выплате) НДФЛ

Шмымзик, не путайте виртуально налоговый НДФЛ_удержанный с перечисленным в бюджет НДФЛ... такое впечатление, что Вы всегда все налоги платите рубль в рубль и не держите запас в дебете

[Nika55]

Я понимаю что начисленная сумма- это сумма, включающая НДФЛ , видимо не правильно объяснила: компенсацию расчитали, ндфл-заплатили, а сотруднику на карточку перчислили сумму с ндфл, т.к. нет1С ЗИК, все расчеты ведем вручную....вот и не туда посмотрели при перечислении денег

[Генук]

так купите ЗиКу... небось папа только на сигареты в месяц тратит больше, чем стоит программа...

[Шмымзик]

Генук, наличие этой проводки не говорит о том, что НДФЛ удержан. Этот налог вообще не начисляется, кстати. Он только исчисляется. 70-68 в момент начисления з/п и т.п. - вообще, по сути своей, некорректная проводка. Но другие варианты просто слишком громоздки. 70-68 - это НДФЛ, подлежащий удержанию. Фактическое удержание производится В МОМЕНТ ВЫПЛАТЫ ДОХОДА. Денежного при том. Именно поэтому налог перечисляется не "когда начислен" - а в день выплаты, либо на следующий после выплаты дохода день. Если выплат не было - то и налог не удержан, хоть обпроводитесь 70-68. Если на предприятии несколько месяцев з/п не выплачивали, к примеру, то все эти несколько месяцев не возникает обязанности перечислять НДФЛ в бюджет
Nika55, вышесказанное и для вас тоже ))

ндфл-заплатили

Это бывает; теперь бюджет вам должен. При следующем перечислении УДЕРЖАННОГО НДФЛ - вы это учтете.

а сотруднику на карточку перчислили сумму с ндфл

Об чем и речь. Справку в налоговую о неудержанном и невозможности удержать. Фсе на этом.

[Nika55]

не поняла....вы меня с кем то перепутали!!!!

[Аноним]

Nika55, внесите эти 711р. в кассу от лица уволенного сотрудника или удержите с виновного лица.

[Nika55]

Спасибо, я уже все поняла!!!

[Шмымзик]

или удержите с виновного лица.

и учтите, что виновное лицо может пожаловаться в ТИ

[Генук]

Шмымзик, не надо мне объяснять про Волгу, впадающую в Каспийское море...

всем известно, что НДФЛ - трёхглавый горыныч:
1. НДФЛ бухгалтерский (проводковый)
2. НДФЛ налоговый начисленный
3. НДФЛ налоговый удержанный

а перечисление налога никак не привязано к дате возникновения НДФЛ_удерж - только показывает законную дату перечисления... я могу перечислять Родине НДФЛ как заранее, так и позднее, если у меня по сальдовке с налоговой переплата...

по аналогии с НДС - Вы же не обяжете меня уплачивать этот налог строго по 20-ым числам... или обяжете?

[Шмымзик]

Шмымзик, не путайте виртуально налоговый НДФЛ_удержанный с перечисленным в бюджет НДФЛ... такое впечатление, что Вы всегда все налоги платите рубль в рубль и не держите запас в дебете

Как раз я и не путаю, в отличие от Вас. И излишней впечатлительнстью тоже не страдаю.

Шмымзик, не надо мне объяснять про Волгу, впадающую в Каспийское море...

А что такое Волга?
Автор вопроса явно сказала - перечислили начисленную сумму КНО. Вместе с НДФЛ. НДФЛ - не удержан. Все действия, которые следует предпринять - указаны в НК.

по аналогии с НДС - Вы же не обяжете меня уплачивать этот налог строго по 20-ым числам... или обяжете?

Генук, Вы сейчас с кем разговариваете? На всякий случай сообщаю - я не Президент РФ. Поэтому обязать вас перечислять НДС строго какого-либо числа не могу.

[Генук]

поэтому говорить, что НДФЛ не удержан, т.к. он не перечислен - полная чушь

[Шмымзик]

Полная чушь - это говорить, что НДФЛ удержан в то время как он не удержан.
Кстати вот такого:

НДФЛ не удержан, т.к. он не перечислен

я никогда не заявляла.
У автора НДФЛ как раз перечислен. В бюджет.

[Генук]

в третий раз: НДФЛ_удержанный возникает исключительно при выплате дохода данному ФЛ и абсолютно не привязан к перечислению в бюджет

нет ни одной налоговой декларации, в которой бы были указаны перечисления налога в бюджет... исключение составляет разве что раздел 2.1 ПФР, который служит лишь сигналом для возможного расчёта пеней по ЕСН

[Хвостик]

Генук, я поддержу Шмымзика
Автор написал (а), что заплатили сотруднику КНО, и не удержали НДФЛ, т.е. например ей нужно было начислить 1000, выплатить 870, 130 - в бюджет
а она сотруднику заплатила 1000, в бюджет 130
вот все и разъехалось, и получилось, что сотруднику выплатили больше, чем удержали НДФЛ