Помогите определится с налоговой системой

[justFranc]

Добрый вечер коллеги.

Возник вопрос, сейчас оформляем ИП, изначально хотели оформить УСН 6%, но так получается, что будем работать с организациями, которые требуют НДС к уплате.

Какую систему налогооблажения выбрать, чтобы в будущем не возникало проблем с НДС?

Либо, можно ли решить этот вопрос с усн 6%?

В основном будем заниматься розницей и оптовые поставки для организаций.

Вообще по опыту работы, что лучше ОСНО или ЕНВД?

При использовании ОСНО или ЕНВД какую программу посоветуете использовать для ведения деятельсти?

Заранее спасибо.

[Над.К]

justFranc, между ОСНО и ЕНВД нельзя выбрать. Поскольку ЕНВД обязателен к применению по определенным видам деятельности и там, где он есть. Кроме того, ЕНВД одного не бывает. Он всегда вместе либо с ОСНО, либо с УСН.
ИП на ОСНО не рекомендую. Тем более, что организации не очень охотно с ИП работают. Открывайте уж для опта организацию на ОСНО

[justFranc]

окей, спасибо.

почему ип на осн не рекомендуете?

у нас опт не так часто будет, в основном работа будет с розницей, т.е через интернет магазин, торговля электронной техникой.


т.е в нашей ситуации как я понимаю лучше открыть ООО?

[Лёнка]

работа будет с розницей, т.е через интернет магазин

это не ЕНВД

[Над.К]

почему ип на осн не рекомендуете?

Потому что учет вести непросто
Но если редко опт, то смысла с организацией возиться нет

[justFranc]

Потому что учет вести непросто
Но если редко опт, то смысла с организацией возиться нет

тогда как быть?

[justFranc]

тогда как я понимаю лучше осн вариантов нет.

[justFranc]

Подавлающее большинство фирм на ОСН имеют дублирующую фирму на УСН (ИП или другое юрлицо).

Расскажите, как это может выглядить на практике и кто сталкивался с такими фирмами?

[justFranc]

мы тут два бухгалтера с среднем-специальным образованием не можем вкурить с НДС!

У нас в голове сл.картина:
Как так получается, что я как покупатель оплачиваю НДС, для того, чтобы продавец отдал НДС в налоговую 18%, а я как покупатель, потом могу забрать эти 18%...

Вопрос, что остается налоговой?

[justFranc]

Разъясните ситуацию. У нас получается тип работы как у дельты(в примере). Мы закупаем товар у дистрибьютора, оплачиваем ндс 18%, который входит в стоимость товара, и потом перепродаем этот товар.

Вопрос, должны ли мы при перепродажи товара, допустим 10р, в т.ч и НДС который мы закупали у дистрибьютора, добавлять еще 18% НДС к уже конечной стоимости товара(СТОИМОСТЬ ТОВАРА ПОСТАВЩИКА + НДС + наша наценки)? ведь получается что при каждой покупке/перепродажи, конечная стоимость товара будет увеличиваться на 18% за счет НДС.

В вырезки из статьи есть такое понятие, как списание Входного НДС. Каким образом оно происходит?

Подчеркнем, что «входной» НДС, учтенный в стоимости приобретенных основных средств и нематериальных активов, списывается в расходы на дату признания расходов на покупку имущества (подп. 3 п. 2 ст. 170, п. 3 ст. 346.16 НК РФ). В свою очередь «входной» НДС, уплаченный по товарам (работам, услугам), приобретенным для перепродажи, списывается по мере их реализации (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, письмо Минфина России от 20 июня 2006 г. №03-11-04/2/124).

Суммы «входного» НДС, учтенные по отдельной статье затрат, отражаются в расходах при одновременном выполнении таких условий:
– налог уплачен поставщику (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
– стоимость товаров (работ, услуг), к которым относится НДС, списана в расходы (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письма Минфина России от 7 июля 2006 г. № 03-11-04/2/140 и от 29 июня 2006 г. № 03-11-04/2/135).

«Входной» НДС, включенный в стоимость имущества (работ, услуг), которые нельзя учесть при упрощенке, в расходах не признается (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Рассмотрим пример, ООО «Дельта» применяет упрощенку и платит единый налог с разницы между доходами и расходами по ставке 15 процентов. В марте 2010 г. организация приобрела 100 шт. колясок на общую сумму 118 тыс. руб. (в т. ч. НДС – 18 тыс. руб.). Оплата поставщику произведена. В апреле 2010 г. ООО «Дельта» продало 80 колясок. При отпуске товаров на сторону их оценка проведена по стоимости единицы товара.

При расчете единого налога за II квартал 2010 г. в расходах ООО «Дельта» следует учесть:
– покупную стоимость товаров – 80 тыс. руб. (100 тыс. руб. : 100 штук × 80 колясок);
– «входной» НДС, уплаченный поставщику колясок – 14 400 руб. (18 тыс. руб. : 100 колясок × 80).

Далее отметим, что подтвердить уплату НДС могут платежные поручения, расходные кассовые ордера и другие документы с выделенной суммой налога (письмо Минфина России от 31 мая 2007 г. № 03-07-11/147). Для учета «входного» НДС в составе расходов потребуются также документы, подтверждающие его сумму (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ). Например, это могут быть счета-фактуры, выставленные поставщиками, накладные (с отдельно выделенной суммой НДС), акты и т.д.

Подчеркнем, что нельзя включить в расходы упрощенца сумму «входного» НДС по счету-фактуре, оформленному с нарушением правил. Так как любые расходы, которые можно учесть при расчете единого налога при УСН, должны соответствовать критериям п. 1 ст. 252 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Одним из этих критериев является подтверждение расходов документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством. Таким образом, для признания «входного» НДС в расходах у организации должны быть документы, которые подтверждают оплату товара, и счета-фактуры, выставленные продавцами.

[Над.К]

Вопрос, должны ли мы при перепродажи товара, допустим 10р, в т.ч и НДС который мы закупали у дистрибьютора, добавлять еще 18% НДС к уже конечной стоимости товара

Ваша выручка будет облагаться НДС. Вся.

Вопрос, что остается налоговой?

1. Не все расходы бывают с НДС
2. Расходов меньше, чем выручки (бизнес открывают для получения прибыли вообще-то)
3. У налоговой есть 100 и один способ выкинуть Вам вычет под НДС из расчета.

[Над.К]

И непонятно, почему пытаясь разобраться с НДС, Вы читаете про УСН? При УСН НДС не уплачивается (не путать уплату НДС налогоплательщиком налога и покупку чего-то с НДС, поскольку в таком случае это НДС не покупателя, а продавца)