В декабре выплатили зарплату и уплатили все налоги за декабрь 2010, в результате-поспешили и ошиблись в предоставлении стандартных вычетов- переплатили НДФЛ по работающим сотрудникам и недоплатили зарплату. Обнаружили ошибку когда стали составлять отчетность по НДФЛ. Технически сумму исчисленного НДФЛ мы можем поправить, но перечисленную сумму уже не изменишь. Не понимаю как лучше все отразить? В справке 2НДФЛ по п.5.3 будет (исправленная как надо) ИСЧИСЛЕНАЯ, а по п.5.4 получится удержанная больше исчисленной. В результате по п. 5.6- сумма налога излишне удержанная?
или удержанную ставить = исчисленной и пусть висит переплата по НДФЛ и недоплата по зарплате?