Перевыставлен счет

[ЛенаЗем]

Привет Всем! У меня вопрос такого плана:
Мы перепродали ГСМ, Наш поставщик выставил с/ф на нас по демерреджу(штрафные санкции за простой с НДС), мы соответственно перевыставили эту с/ф нашему покупателю ГСМ в той же сумме. Вопрос: какие проводки
Д 76 К 62 или ч/з 91 и как быть с НДС?????

[ANT6295]

То есть Вы в схеме с перевыставлением штрафа участвуете фактически как посредник. Тогда можно сделать вывод, что те суммы, которые Вы уплатите поставщику, не являются Вашими расходами, точно так же как то, что заплатит Вам покупатель, не является Вашим доходом.
Возможна следующая корреспонденция счетов:
Д 76/Покупатель - К 76/Поставщик - перевыставлен демерредж (с НДС);
Д 76/Поставщик - К 51 - перечислен демерредж поставщику;
Д 51 - К 76/Покупатель - поступила сумма штрафа от покупателя.
Счет-фактура от поставщика и Ваша сч/ф покупателю в Ваших Книгах покупок и продаж соответственно не регистрируются, т.е. никакого влияния на НДС нет.
Кстати, в договоре поставки (если он есть) имеет смысл указать, что покупатель возмещает Вам фактические расходы по услугам сторонних организаций (транспортные, по хранению, санкции).
У кого ещё какие мнения?