Директор предоставил товар.чек на изготовление печати несвоевременно и требует...

[Lelu_buh]

Уважаемые БУХГАЛТЕРЫ!!!!

У меня сложилась ситуация:

Я сдала бух. и налог.отчетность за 9 мес.2010. К октябре 2010 директор мне предоставляет товарный чек на изготовление печатей, датированный июлем 2010г. и требует ему оплатить. Я растерялась - как отразить эти расходы в бух. (бух.проводки) и налог.учете. Я же не могу залесть в период сданной отчетности??? Как быть помогите плиз

[Lelu_buh]

Организация на ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

[Старый ворчун]

Уважаемые БУХГАЛТЕРЫ!!!!

У меня сложилась ситуация:

Я сдала бух. и налог.отчетность за 9 мес.2010. К октябре 2010 директор мне предоставляет товарный чек на изготовление печатей, датированный июлем 2010г. и требует ему оплатить. Я растерялась - как отразить эти расходы в бух. (бух.проводки) и налог.учете. Я же не могу залесть в период сданной отчетности??? Как быть помогите плиз

сделать авансовый отчет октябрем.

[ПоднимательПингвинов]

т.к. все внутри года то все в порядке: делайте октябрем - ни надекарацию по прибыли, ни на финансовую отчетность (бух) - это не повлияет.

главное - чтобы расходы попали в нужный год

[Суровый Бух]

Авансовый отчет вы можете сделать хоть октябрем 2010, хоть январем 2011. В учете расходы пройдут именно датой авансового отчета, независимо от дат в первичных оправдательных документах.

[Суровый Бух]

главное - чтобы расходы попали в нужный год

- кому нужный?

[talya]

Тоже похожая ситуация. Фирма открылась в ноябре 2010г. Деятельности пока нет, только взнос на расчетный счет в уставной капитал, в кассе соответственно ничего нет, директор просит учесть в расходах услуги нотариуса которые были в ноябре январем. Вопрос: можно ли сейчас оформить авансовый отчет и учесть в нем расходы прошлого года?

[Над.К]

так ведь ответили уже, буквально двумя постами выше

[talya]

Прошу прощенья, но просто не совсем понимаю, если сейчас у нас появятся деньги в кассе, то я могу все понесенные директором расходы учесть в январском авансовом отчете, и они пойдут уже в расходы за январь, независимо от первичных документов?

[Суровый Бух]

Причём здесь оплата(если вы конечно не на УСНО)? Расходы принимаются по дате утвержденного авансового отчета, независимо от того, оплачены они этот момент фирмой или нет.

[talya]

Спасибо за ответ! У нас ОСНО (ООО), еще вопрос, можно ли в авансовом отчете провести билеты на наземный транспорт и метро? И нужно ли для талона метро чеки, или достаточно самой карточки.

[Суровый Бух]

Если оплата такого транспорта предусмотрена внутренними актами организации и передвижение по городу входит в должностные обязанности отчитывающегося лица.

[talya]

Ну да, дир. пока один, ездил отчетность сдавать и в Мед. фонд договор заключать, т.е. самих билетов будет достаточно. А прописать можно в учетной политике или в каком то другом документе? И еще если мы отражаем расходы в авансовом отчете без выданного подотчета, это тоже нужно будет прописать как и сроки на которые выдается подотчет?

[talya]

Еще вопрос: фирма зарегестрирована 23.11.2010г. Справки от натариуса 03 ноября (за свидетельствование подлинности подписи заявителя (учредителя) на Заявлении о гос. регистрации юр. лица при создании (ООО "Ромашка")) и 16 ноября. за совершение нотариальных действий, причем первая выдана на имя директора, вторая ООО "Ромашке" , хотя получается что на тот момент фирма еще не была зарегистрирована. Возможно ли эти справки учесть в расходах?

[ZloiBuhgalter]

Расходы до создания фирмы - не расходы фирмы. Это Вам понятно?

[talya]

Это понятно, даже если они использовались для создания этой фирмы? Вообще логично было бы я думаю отнести их на расходы, и нотариус когда выписывал справки сказал для вашей бухгалтерии

[jul-2000]

Вообще логично было бы я думаю отнести их на расходы

учредителя

нотариус когда выписывал справки сказал для вашей бухгалтерии

для бухгалтерии учредителя

[talya]

Все понятно, спасибо! А если учредитель физ. лицо соответственно это его проблемы.

[Суровый Бух]

Единственный вариант учесть такие расходы, если бы взнос учредителя состоял из организационных расходов.

[Над.К]

И в этом случае не учесть

[Суровый Бух]

#20 - А обосновать?

[Над.К]

Это ты сначала попробуй обосновать, на основании чего ты собрался принимать такие расходы
Чур на старое ПБУ 14/2000 не ссылаться. Впрочем, оно всегда противоречило ГК, поэтому из нынешнего ПБУ 14 строчки про организационные расходы убрали

[Суровый Бух]

Дык, никто и не говорит про НМА. Если в ПБУ внесли изменения, то это запрещает в принципе договоренность учредителей о внесении доли организационными расходами?

[Над.К]

это запрещает в принципе договоренность учредителей о внесении доли организационными расходами?

Это всегда запрещал ГК. Или закон об ООО, не помню.

[Суровый Бух]

#24 Обманываешь ты меня Прямо это нигде не запрещено. Есть лишь умозаключения юристов. Но это ведь не норма?

[Над.К]

Это не умозаключения юристов, это факт Именно поэтому и убрали из ПБУ 14 эти организационные расходы.
Не хочется Стаса дергать, он точно помнит пункты нужных статей в законах по этому поводу

[Суровый Бух]

Не натооо звать Стаса:-) Это моё личное мнение, а с юристами мне трудно спорить.

[stas®]

Он сам пришел

Суровый Бух, если бы в УК вносились пресловутые "организационные расходы" - какой актив появлялся бы на балансе общества?

[Суровый Бух]

#28 Я понимаю, что это камень преткновения для бухов: куда девать эти пресловутые "организационные расходы", коли их выкинули из НМА. Считаю, что они ни чем не противоречат отнесению на статьи расходов.

[Аноним]

Думается, что если учредитель физлицо, то ему можно возместить организационные расходы понесенные им. Я бы отразил начисление Дт 91 - Кт 76 бухсправкой на неучитываемые в целях налогообложения прибыли(с подробным описанием понесенных расходов, кстати и хлопоты учредителя (трудозатраты) тоже можно оценить в определенную сумму), а потом выплатил из кассы с удержанием НДФЛ со всей выплачиваемой суммы.

Если же это некоммерческая организация (с членскими взносами), то на понесенные учредителем расходы можно уменьшить ему очередной взнос.