Заполнение декларации по прибыли

[Аноним]

Уважаемые клерки, помогите разобраться. Проблема вот в чем...
В 2010 году получен убыток, из налоговой пришло требование о предоставлении пояснения, что не заполнено приложение № 4 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль, в эту налоговую перешли в 2010 году, раньше были в другой. Вопрос обязаны ли мы заполнять это приложение, если мы не хотим уменьшать прибыль этого года на убыток прошлого?
Дело в том, что у нас есть еще одна организация, но в другой налоговой и по 2010 году в ней тоже убыток, но от них никаких писем и я сегодня к ним позвонила с этим вопросом, они сказали, что если прибыль уменьшать не будем, то и приложение это заполнять не нужно, а как все таки правильно?

[Оксана Викторовна Ру]

Если вы сдаете декларацию за 2010 год, и у вас только за этот же год убыток, то вы ничего не пишите в данном приложении. Если убыток за предыдущий период, либо сдаете 1 квартал 11 года, то сумму убытка за предыдущие периоды указываете. Можете не принимать его к уменьшению (строка 150) если не хотите, но отразить должны, что он есть.

[Аноним]

Если вы сдаете декларацию за 2010 год, и у вас только за этот же год убыток, то вы ничего не пишите в данном приложении. Если убыток за предыдущий период, либо сдаете 1 квартал 11 года, то сумму убытка за предыдущие периоды указываете. Можете не принимать его к уменьшению (строка 150) если не хотите, но отразить должны, что он есть.

да, сдаем за 1 кв. уже нулевую декларацию, но в требовании налоговая просит сдать уточненку именно за 2010 год и заполнить приложение № 4. Меня и интересует это обязательно?

[Оксана Викторовна Ру]

нет, если убыток образовался в 2010 году. Посмотрите что у вас за 2009 год в приложении № 4.

[inola]

Согласно Порядку заполнения декларации если организация получила в налоговом периоде убыток она обязана заполнить Приложение №4

[elenoys]

Нам такое же письмо прислали. Автоматом у меня заполняется лишь строка 140 приложения 4 к листу 02. Нужно ли еще вручную что-то вносить? в 2009 году был убыток, а за 2010 год сначала показали убыток, потом (под напором налоговой) налог к оплате. И если что-то заполнять то в какие строки это вносить?

[Аноним]

нет, если убыток образовался в 2010 году. Посмотрите что у вас за 2009 год в приложении № 4.

За 2009 год у нас прибыль, убыток в 2010 потому что приостановили деятельность. Сначала они нас добивали с этим убытком, давили чтоб мы исправили, теперь вт с приложением № 4, в самом приложении № 4 в правом верхнем углу написано:Налогоплательщики, не имеющие
остатка неперенесенного убытка,
Приложение № 4 к Листу 02 не представляют

[inola]

По строке 160 остаток неперенесенного убытка определяется как разность строк 010 и 150. Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток, то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатель по строке 010 и сумму убытка истекшего налогового периода. Сумма убытка истекшего налогового периода определяется как разность показателя строки 060 Листа 02 и доходов, включенных в показатель строки 070 Листа 02 (по которым налоговая база исчислена отдельно и налог удержан по ставке, отличной от установленной пунктом 1 статьи 284 Кодекса), скорректированная на положительные величины показателей строк 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06. То есть остаток неперенесенного убытка = строка 010 + абсолютная величина {(строка 060 Листа 02 - указанные доходы из строки 070 Листа 02) + положительная величина строк 100 Листов 05 + положительная величина строки 530 Листа 06}.

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строки 160 - 180) переносится в строки 010 - 130 расчета, представляемого за отчетный (налоговый) период следующего года. При этом сумма убытка истекшего налогового периода указывается последней в перечне лет, за которые получены убытки.
Так что Приложение №4 нужно заполнять если получили убыток.