Подарочные сертификаты на поездки

[Arian]

Коллеги помогите понять как все организовать?
Наша компания собирается предлагать клиентам юридическим лицам приобретать подарочные сертификаты, для того чтобы можно было их дарить ) своим сотрудникам.
Сотрудники после вручения подарка ) будут приходить и приобретать у нас поездку.
Система налогообложения у нас УСН 15%
Вот сижу и ломаю голову ) как бы все организовать?
Может быть у кого-то был опыт подобных рекламных акций) - поделитесь пожалуйста.

[Циник]

а вопрос то в чем?
денег дали - доход

[Аноним]

Предположим в сентябре продали сертификат на 30000 - все в доход в КДиР.
В октябре пришел человек - говорит подберите поездку, мы подбираем на 30000 из них 3000 руб. наше агентское вознаграждение от ТО, что в октябре пишем в КДиР?

[Циник]

имхо
минус доход 30000
плюс доход 3000

[Arian]

а на основании чего мы делаем минус доход 30000?

[Arian]

так попробую расписать по документообороту и бухучету:
1.Выставляем счет клиенту в нем "подарочный сертификат номиналом 30000" - 1 шт. Если ему понадобится договор - что в нем писать?
2.Выдаем после оплаты сами сертификаты + накладную на "подарочный сертификат номиналом 30000" - 1 шт.
бухучет проводки
51-62 30000
62-98 30000
про учет сертификатов забалансом не пишу т.к. непонятно будем сами на принтере ) печатать или изготавливать.
3.С туристом договор реализации туристского продукта. Сертификат подкладываем в качестве подтверждения платежа.
бухучет проводки
98-62 30000
4.Отчет агента на 3000 - далее стандартно.

Что не нравиться для налогообложения:
т.к. срок действия сертификата планируется - 1-1.5 лет, объем продаж тоже значительный - то слишком уж переплачиваем налог.
Кто-нибудь реально занимался сертификатами? Реально уплачивали столько налога?

[Циник]

62-98 30000
98-62 30000

не убежден в необходимости этого, т.к. продажа сертификата = получению аванса. Если б не упрощенка, то и доходом бы не было.

Отчет агента на 3000

может быть, на 30000, а не на 3000? Вот на основании отчета временно_ваш_доход становится доходом_принципала, вы ж ему деньги перечислите реально, так?
А вот если срок сертификата истечет и не будет предъявлен, то и в бухучете это станет доходом.

Кто-нибудь реально занимался сертификатами?

Действительно, интересно, кто нибудь из посредников когда нибудь такие вещи вытворял?

[Arian]

Действительно, интересно, кто нибудь из посредников когда нибудь такие вещи вытворял?

)) надеюсь м.б. еще кто-нибудь отпишется. А то боюсь моего директора ответ "ни одно турагенство такое не вытворяет ))" не устроит ))

[Arian]

сама не уверена насчет 98, но не могу в голове ) иначе нарисовать каким образом:
1. закрыть фактически полученные денежные средства за сертификаты от ПОКУПАТЕЛЯ сертификата (закрыть эту сделку) - ведь мне деньги за них мы фактически возвращать ПОКУПАТЕЛЮ не будем - в момент передачи сертификата сделка с ним завершена - мы выдадим накладную.
2. нарисовать кредиторскую задолженность перед ПРЕДЪЯВИТЕЛЕМ сертификата в момент его предъявления.

вот из этих соображений подумала использовать 98 - нашла подобный пример в консультанте, но в принципе можно на 62 завести отдельный субсчет "непредъявленные сертификаты" и перекидывать на него вместо 98 этот аванс )

сейчас попробую повнимательней почитать в консультанте почему там в одних случаях 98 а в других 62

[Arian]

Сейчас вообще запуталась (
А то что мы продадим сертификат - не будет розничной торговлей и облагаться ЕНВД?

[Циник]

мы выдадим накладную.

ой. Мы все еще о туристах говорим?

А то что мы продадим сертификат - не будет розничной торговлей и облагаться ЕНВД?

нет

[Arian]

ой. Мы все еще о туристах говорим?

ну вообще-то о продаже подарочного сертификата - в этой части сделки )

[lidik]

98 счет здесь совсем не к месту, проданный сертификат не есть Доход будущих периодов, это есть АВАНС, ПРЕДОПЛАТА и т.п.
Оплатило вам юрлицо эти 30 тыщ, ставите проводку 51-62 и висит у вас эта сумма до лучших времен. В НАЛОГОВОМ учете пойдет в доход, так как у вас кассовый метод. Потом когда придет турист отовариваться по вашему сертификату вы в НАЛОГОВОМ учете (опять же) вы эту сумму из дохода убираете, и уже ставите доход именно тот который будет причитаться по проданной путевке.

а на основании чего мы делаем минус доход 30000?

на основании бухгалтерской справки.

в момент передачи сертификата сделка с ним завершена - мы выдадим накладную.

нет, ничего кроме сертификаты вы не даете, вы ж в момент оплаты сертификата не оказываете и не продаете. Оказывать и продавать вы будете туристу.

[Arian]

Нашла статью в интернете в журнале "Упрощенка" как раз про подарочные сертификаты
Цитата из нее как раз про проводки:

Бухгалтерский учет

Затраты на выпуск карт включают в расходы на продажу, а сами карты или сертификаты учитывают на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности».
Сумма, полученная за подарочный сертификат, является предоплатой за товары и не входит в текущие доходы (п. 3 ПБУ 9/99, утвержденного приказом Минфина России от 06.05.99 № 32н). Продажа фиксируется проводкой:
ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 62.
Так как деньги за проданные сертификаты не возвращаются, ту же сумму следует отнести на доходы будущих периодов:
ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 98-1.
Когда сертификат обменяют на товары, доходы будущих периодов переносят в доходы от реализации:
ДЕБЕТ 98-1 КРЕДИТ 90-1.
Обратите внимание: если продажная стоимость товара меньше или равна номиналу сертификата, последнюю проводку делают на сумму, равную продажной стоимости товара, выбранного покупателем.
Причем, если она меньше номинала сертификата, разницу записывают в прочие доходы:
ДЕБЕТ 98-1 КРЕДИТ 91-1.
Такая же проводка делается по неиспользованному сертификату. Если сертификат обменяли на товар дороже номинала, то на сумму, равную стоимости сертификата, делается проводка:
ДЕБЕТ 98-1 КРЕДИТ 90-1.
Доплату отражают обычной проводкой:
ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 62.

Наверное остановлюсь на этом варианте, т.к. очень нравиться фраза "Так как деньги за проданные сертификаты не возвращаются" поэтому ну никак не хочется оставлять кредитовое сальдо после продажи сертификата по 62.

[Циник]

в принципе можно согласиться, но интересна аргументация отказа в возврате, если вдруг обладатель сертификата изъявит такое желание.

[Arian]

ну позиция директора такова, что возвращать не будем ) что и напишем на сертификате, так что над аргументацией пусть думает сам, либо привлекает юристов)
А со стороны бухгалтерии если уж вдруг возникнет факт возврата - буду проводить как обычный возврат.

[Аноним]

Д50 К 62 - сумма,полученная за сертификат
Д62 К 98-1 -сумма отнесена на доходы будущих периодов
Д98-1 К 90-1 - сертификат обменян,получен доход

Подскажите: а в какую категорию после изготовления попадают сертификаты? в товары на сч.41? и как потом его списать,собственно, и списать сам товар, полученный по сертификату?
Очень нужно! Спасибо.