Восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН

**Аноним** · 03.12.2007, 08:47

Подскажите, где про ЭТО почитать?

**Cooler** · 03.12.2007, 10:42

Ст.170 НК.

Хотя, собственно, чего там читать? Рассчитываете, отражаете в декларации, уплачиваете.

**Аноним** · 03.12.2007, 11:16

Да, понятно, что ст. 170. Прочитала. Думала, может, какие-то пояснения есть?
Мне не понятно - как это сделать? И как оформить - какой документ?
На всю остаточную стоимость ОС сверху накрутить 18%
А какие проводки? Д26 К68.2 ?
А потом с 26 на уменьшение н/обл базы по прибыли?
А если часть этих ОС покупалась еще при 20% ндс?

**Cooler** · 03.12.2007, 12:37

И как оформить - какой документ?

Ну, можно самим себе с/ф выписать.

На всю остаточную стоимость ОС сверху накрутить 18%

Существуют ОС и со ставкой 10%. Если бы у Вас такие были - Вы бы тоже на них 18% накрутили?

А какие проводки? Д26 К68.2 ?

Вот по проводкам я пас.

А потом с 26 на уменьшение н/обл базы по прибыли?

Да, Минфин не так давно согласился с тем, что восстановленный НДС - это расходы.

А если часть этих ОС покупалась еще при 20% ндс?

Значит, и восстанавливать надо по 20%.

**Над.К** · 03.12.2007, 13:54

Почитайте статью, может поможет http://www.klerk.ru/articles/?66955

**02-09** · 04.12.2007, 11:41

Огромное спасибо! статья подтолкнула в нужном направлении.
Вот только про разный ндс ничего не увидела.
И еще: "При восстановлении сумм НДС счета-фактуры, на основании которых суммы налога были ранее приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению." - Нужно будет к книге продаж зарегистрировать сч-ф от поставщика ОС (с его номером и датой) - а как исправить НДС в этом случае? Или надо самим сделать сч-ф от 31.12.07 с нашим порядковым номером на нужную сумму?

Подскажите? Я ни разу не делала такого!!!

**Ktana** · 17.11.2008, 11:44

Счет-фактура, заполненный частично с помощью компьютера, а частично от руки, считается правильно оформленным (п. 14 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914, подп. 1 п. 5 ст. 169 НК РФ).

**Белка ТНТ** · 17.11.2008, 13:48

Прочитала статью, но все-таи недопоняла. Как быть с ОС, которые учтены в составе МПЗ и уже списаны. НДС тоже надо восстанавливать?

**Над.К** · 17.11.2008, 13:58

Нет конечно, это же материалы

**Белка ТНТ** · 17.11.2008, 14:09

Над.К, спасибо большое!!!!!!

прямо как подарок к новому году сделали.
Еще раз спасибо!

mi · 20.11.2008, 17:17

Можно ли перейти на усн с 2009г , если фирма работает с 2007г., вначале было совмещени енвд+осн, потом только осн?

**komcat** · 20.11.2008, 17:51

В НК 346.12. п.3 написано, кому нельзя перейти на УСН. Остальным можно, если выполняется НК 346.12. п.2

**Аноним** · 24.11.2008, 14:06

Сообщение от Белка ТНТ

Прочитала статью, но все-таи недопоняла. Как быть с ОС, которые учтены в составе МПЗ и уже списаны. НДС тоже надо восстанавливать?

Вопрос, а если материалы не списаны? НДС - восстанавливать?

**Аноним** · 27.11.2008, 10:19

Присоединяюсь к последнему вопросу. Часть ТМЦ приобретны с НДС, часть- без НДС. Нужно разделить эти остатки по отдельным позициям и восстановить НДС только с тех, что приобретались с НДС?

А возможно ли ни единовременное восстановление, а как-нибудь постепенно?
Вопрос, возможно, глупый, но если предположить, что через несколько лет возратна ОСН снова будет, и основные средства в организацию останутся все те же. Может, есть вариант, чтобы НДС воостанавливать частями?

**Над.К** · 27.11.2008, 12:58

Вопрос, а если материалы не списаны? НДС - восстанавливать?

Вот как раз в этом случае и восстанавливать, если материалы списаны в производство, то уже и восстанавливать нечего.

А возможно ли ни единовременное восстановление, а как-нибудь постепенно?

Не возможно

Часть ТМЦ приобретны с НДС, часть- без НДС. Нужно разделить эти остатки по отдельным позициям и восстановить НДС только с тех, что приобретались с НДС?

Конечно. Как Вы можете восстановить НДС с тех ТМЦ, которые без НДС были?

**Аноним** · 27.11.2008, 15:34

спасибо.

**Аноним** · 24.12.2008, 10:19

И все-таки не поняла как оформить счет-фактуру на восстановленный НДС.
Подскажите?
На 31.12.08. выставляю счет-фактуру с номером по своему учету. Покупатель мы? а продавец- организация у которой приобретено ОС? так что ли? и на его основании делаю запись книги продаж?

**Аноним** · 19.04.2009, 23:29

А еще такой вопрос, в течение какого периода восстанавливается НДС по ОС? В смысле единовременно или разбивается в зависимости от срока полезного использования, например?

**Над.К** · 19.04.2009, 23:31

Единовременно. Вы же к вычету тоже единовременно ставили

**Аноним** · 20.04.2009, 00:36

Ну да, логично, что-то туплю я. Спасибо большое))))

**Елена Кривцова** · 30.01.2010, 21:10

Можно ли продать ОС по стоимости ниже остаточной?

**Над.К** · 30.01.2010, 21:12

Можно. Но причем тут тема про НДС?

**Аноним** · 02.03.2010, 16:14

Подскажите, как нужно восстанавливать НДС с программного обеспечения, числящегося на счете 97? В полной сумме, принятой к вычету или все-таки пропорционально остаточной стоимости?

**Над.К** · 02.03.2010, 17:53

Не нужно.

**Аноним** · 03.03.2010, 10:45

То есть? Не нужно восстанавливать? Оно же еще не полностью списано в расходы. Поясните, пожалуйста.

**Над.К** · 03.03.2010, 12:45

Еще раз - не нужно восстанавливать НДС. И вообще, где Вы видели в НК такое понятие как остаточная стоимость программного обеспечения, а?

**Лёнка** · 03.03.2010, 12:50

Подскажите, как нужно восстанавливать НДС с программного обеспечения

в том случае,если у вас это НМА

**Аноним** · 28.07.2010, 15:47

Добрый день! Подскажите,пожалуйста, а какими проводками начисляется НДС, восстановленный при переходе на УСН, если налог восстановили позже положенного срока (после закрытия года). Тоже 19-68, 91.2-19, или как-то по другому? И если так, то какое субконто выбрать по 19 счету? Заранее спасибо

**Над.К** · 28.07.2010, 15:48

Теми же самыми проводками.

**Аноним** · 28.07.2010, 16:02

А какое субсчет по 19 сч., в программе есть тока НДС по приобретенным ценностям, требует поставщика, документ. Или можно создать новый субсчет?

Тема: Восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН

Опции темы

Поиск по теме