НДФЛ за 2008 г.

[irartemi]

проверяла 2008 год (фирма на УСН, бух.учет не велся), и нашла ошибку -
у сотрудника не списали НДФЛ 1800 руб... Начислено и перечислено в налоговую верно, а из самой з/пл эту сумму не удержали... В отчете в налоговую показано, что начислена и списана вся сумма.
Как сейчас быть? Сотрудник еще работает, удержать эту сумму у него сейчас можем. Просто вычесть из оклада, с соотв. проводками, и все?

[Тата13]

Просто вычесть из оклада

С письменного согласия. Придется доказать ему, что с него не удержали

[irartemi]

он согласен, не вопрос. Просто взять с него что-то типа заявления "я, Иванов И.И, согласен вернуть ошибочно начисленную сумму 1800 руб, с расчетом ознакомлен"?

[mvf]

Начислено и перечислено в налоговую верно, а из самой з/пл эту сумму не удержали...

А каким образом "начислено"?

[irartemi]

я хотела сказать, что в отчете в НДФЛ верно отражены суммы - з/пл всего, начислено налога, перечислено налога,
и в действительности - сумма доходов за год указана верно, по сверке с налоговой все сходится, а сотрудник получил на 1800 больше... я тогда только закончила курсы, вот и запуталась с выплатой отпускных .

[Генук]

проверьте БУ - по счёту 68.1 - там сходится со сданным НУ или как раз рвёт на 1800 ?

[irartemi]

68.1 сходится. 70 не сходится

[Генук]

тогда НДФЛ здесь не при чём, согласитесь...
банально переплатили денюжков:
Дт 70 - Кт 50 1800

так?

[irartemi]

ну да... надо письменное согласие сотрудника?

[Генук]

для начала сбросьте на 73-й, чтоб не маячило на 70-ом:
Дт 70 - Кт 73 -1800 (сторно)

а уж потом будет года три, чтоб определиться как закрыть... если касса не совсем касса, то запросто сотр может и "внести":
Дт 50 - Кт 73 1800

если же жаба душит, то пусть СБ уговорит сотра написать согласие на удержание... если, конечно, Вы вовремя оплачивали заявки их службы на приобретение таких материалов, как паяльники...

[irartemi]

ааа... тогда еще вопрос в догонку... в 1С бух 8 каким документом мне перенос на 73 отразить?
мы пока 73 никогда не пользовались, ищу-ищу, ничего похожего не вижу...

[irartemi]

все, нашла, через "кассу". спасибо за ответы
или не через кассу?

[Тата13]

А для удержания НДФЛ разрешения работника не требуется.
Вы выступаете нелоговым агентом, имеете право удержать, что положено.

А вот платить НДФЛ из средств компании нельзя