НДС у налогового агента

[Bota]

Добрый день! Люди помогите - мозги кипят уже! У нас муниципальная аренда и мы как налоговй агент должны выписать себе с/ф, чтоб зарегистрировать ее в книге продаж. Вопрос: как это сделать в 1С:7,7и какие будут проводки? Я выписываю себе с/ф выданную и НДС попадает на Д90,3 К68,2, регистрирую ее в книге продаж? Но это же идет как выручка в декларации или я что-то не понимаю. Как делать SOS? НДС на носу.

[shrilanka]

я выписываю по аналогии со с/ф на аванс, на основании выписки банка. в с/ф проводки можете не ставить, а сделать отдельно проводку бух.справкой например

[ATLASKA]

Не переживайте. Можно эти все счета-фактуры и не оформлять, так как практика по этому впросу очень спорная - вычет можно подтвердить и платежным поручением на перечисление НДС. А вообще рекомендую делать так:
1. В день уплаты аренды составляете счет-фактуру с отдельной нумерацией, например НА-1 от ..... К платежно-расчетному документу пишите дату и номер платежки, которой заплатили аренду. Саму счет-фактуру делаете не в 1С, так как, если делать в 1С, то неправильно заполняется Продавец (там будете указаны Вы, а должен быть КУГИ)

[ATLASKA]

В 1С вы ее просто заносите как счет-фактура выданный или записью книги продаж. Главное получить проводку Д76.5 КУГИ К68.2 НДС
Кстати можно сделать субсчета 68.2.1 НДС налогоплательщик и 68.2.2 - НДС налоговый агент.
2. Когда аренда принята к учету (Акт об оказании услуг сторонних организаций). будут проводки Д44 (26) К76.5 КУГИ и Д 19.3. К 76.5 КУГИ. Теперь можно руками сделать Запись книги покупок по этой счет-фактуре и принять к вычету Д68.2 НДС К 19.3

[Bota]

а где вы отражаете эти суммы в декларации? по строке 090 раздела 2 и строке 310? тогда я не понимаю где показывать к вычету ндс?

[ATLASKA]

Все верно: По строке 090 Раздела 2 - НДС, пожлежащий к уплате. В строке 310 Раздела 3 - НДС к вычету.

[Bota]

Ну тогда получается, что мы к вычету его не берем или надо еще в строке 220 его тоже продублировать? Оплачен ндс был авансом.

[Bota]

а все сорри кажется поняла, заполняем строку 90 раздела 2 и строку 310 раздела 3, а строку 90 раздела 3 получается ничего не ставим. Если так, тогда все идет

[строитель-1]

люди! кто расскажет про НДС?

[Оника]

А если у меня был задаток еще, а теперь Департамент собирается перенести задаток в счет арендной платы, получается в день переноса я сразу же должна еще заплатить НДС на эту сумму, хотя очередной месячный плтеж уже оплачен.Или НДС можно заплатить на эту сумму после, т.е например в след.месяце??

[FM]

Или НДС можно заплатить на эту сумму после, т.е например в след.месяце??

можно. в порядке установленном ст. 174 НК РФ...

[Пилкин Вася]

люди! кто расскажет про НДС?

21 глава НК РФ

[Оника]

можно. в порядке установленном ст. 174 НК РФ...

А я не нашла в этой статье конкретный ответ .. Помогите туплю, департамент 08.07.2010 перечислил,что делать?

[FM]

А я не нашла в этой статье конкретный ответ .

см. п.1 этой статьи.