УСН: сколько платить?

[netperson]

Все здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться с исчислением налога для уплаты.
Работаю на упрощенке (доходы минус расходы), ПБОЮЛ. Работаю только второй квартал. В прошлом квартале доходы составили 9,468.00, расходы, учитываемые при уплате налога 9,117.03, оплатил в бюджет 80 рублей (так заполнила декларацию 1с, сейчас она показывает, что я должен был уплатить 53 рубля, наверное что-то неправильно удалил - проверю).
Пришла пора сдавать отчетность и платить налоги за 9 месяцев. Доходы составили 24,588.00, расходы, учитываемые при уплате единого налога - 19,593.58. 1с пишет, что я должен уплатить в бюджет 802 рубля. Я посчитал на калькуляторе - 749.163. Так сколько мне перечилять в бюджет?

[mvf]

749 - 80

[netperson]

mvf, извините за глупый вопрос, а почему не 802 минус 80? Объясните пожалуйста.

[jaspis]

netperson, потому что исходя из ваших данных получается 749, а не 802. Попытайтесь всё же разобраться, что с вашей 1С проиходит..

[Над.К]

mvf прав(а). Если не обращать внимание на то, что 1С врет, то налог за 9 месяцев составляет 749 руб. Из них Вы уже заплатили 80 (хотя и должны были 53). Итого сейчас платите 669. А Вы сами попробуйте вручную выйти на 802 рубля. Вдруг это Вы ошибаетесь, хотя 1С верить нельзя, если только не Вы ее сами отстраивали. Я каждую цифирку, выданную 1С в книгу доходов-расходов проверяю - врет постоянно. Просто мне проще проверить с калькулятором в руках, нежели заниматься ее капитальной настройкой. Операций не так много.

[ADSemenov.ru]

Если не требуется отслеживать что-либо (например расчёты с поставщиками), то все расчёты достаточно в Excel сделать - на то это и УСН.

[Валерий Селиверстов]

Давайте считать вместе:
Всего доходов с начала деятельности = 9,468.00+24,588.00=34,056.00
Всего расходов с нач. деятельности = 9,117.03+19,593.58=28,710.61
Итого база налогообложения = 34,056.00-28,710.61=5,345.39
Минимальный налог (1%) = 53.45
Налог (15%) = 801.81
Уже уплатили = 80.00
Итого к уплате = 801.81-80.00 = 721.81
Разница между рассчитанным налогом (749.163) и полученным (721.81) - это примерно 27 руб. с копейками. Т.е. разница на переплаченный налог.
И это верно: если вы переплачиваете налог, то он в следующих периодах принимается как расход.
Т.о. Вам надо платить 722 рубля.

[Над.К]

Валерий, Вы складываете доходы/расходы, а ведь, насколько я понимаю, 24588 - это доход за 9 месяцев, а никак не за 3 квартал. По крайней мере так следует из сообщения. Либо оно неправильно написано (я уже начинаю склоняться к этой версии). А минимальный налог Вы неправильно посчитали. 1% берется от доходов, т.е. он будет 340,56 руб.

[Валерий Селиверстов]

Над.К., извиняюсь насчет минимального налога, действительно ошибся.
А вот по остальным расчетам цифры сходятся. Насчет дохода 24588, я считал эту сумму только за 3 квартал: просто уже привык что бухгалтера зачастую говорят только о сумме за отчетный квартал.
Простите за ошибку, к счастью, не критическую

[netperson]

Навел порядок в 1с. Ошибки были допущены по моей вине, а не по вине программы. Все доходы сверил по банковским документам.
Уточню: 24,588.00 - это доходы за 3 квартал, а расходы за этот же период составили 19,847.58.
Пересчитал в 1с налог по УСН - сейчас она говорит, что нужно заплатить 735 рублей. Это я должен был внести за весь период деятельности, т.е. за два квартала.
Вручную посчитал за квартал - около 711 рублей.
По итогам второго квартала: доходы: 9,026.00, расходы 8,863.03. 1с насчитала сумму налога 24 рубля
Нашел в 1с при заполнении декларацию ячейку:
"Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды
(сумма кодов стр. 170 - сумма кодов стр. 180 деклараций за предыдущие отчетные периоды)" (код строки 160). Какую сумму мне писать в такой ситуации: 80 рублей или 24 рубля?

Извините, что ввел вас в заблуждение из-за своей ошибки в 1с

[Валерий Селиверстов]

Ставьте 80.