Неправильно уплачен НДФЛ в прошлом году

[buhgalterok]

УСН: доходы-расходы. Недоплатили НДФЛ в 2009 году. Ошибку исправили, доплатили. Я правильно понимаю, что теперь нужно еще переделать справки 2-НДФЛ за 2009 год на работников, по которым ошибочно был посчитан налог, налоговую декларацию по УСН за 2009 год, сделать соответствующие записи в КУДиР? Или эти суммы должны войти в 2-НДФЛ, декларацию по УСН и КУДИР за текущий год?

[Над.К]

А что именно вы будете переделывать в справках?

[buhgalterok]

У нас почему-то в этих справках не отразилась задолженность по НДФЛ на конец 2009 года. Хотя должна была. И сумма налога, подлежащая уплате там меньше, т.е. получилось, что налог и нужно было уплатить меньше. Поэтому, собственно, ошибку и заметили так поздно. Нужно же переделать, да? Только как? Показать правильную задолженность на конец 2009 года (и тогда суммы НДФЛ, доплаченные за 2009 год, войдут в справки за 2010 год) или сделать такую справку, по которой правильные суммы налога (начисленные и уплаченные), т.е. без задолженности?

[buhgalterok]

Надежда, ответьте, пожалуйста Я пришла к ваводу, что нужно сделать справки 2-НДФЛ, в которых отражена правильная задолженность по НДФЛ на конец года, а в декларацию по УСН и КУДиР никаких изменений, связанных с НДФЛ, вносить не нужно. Правильно?

[Над.К]

buhgalterok, вы хотите что показать, что вы неудержали с человека НДФЛ что ли? Вы понимаете, что с работника налоговая будет требовать уплаты налога, который вы с него давно удержали?

[saigak]

Надежда, ответьте, пожалуйста Я пришла к ваводу, что нужно сделать справки 2-НДФЛ, в которых отражена правильная задолженность по НДФЛ на конец года, а в декларацию по УСН и КУДиР никаких изменений, связанных с НДФЛ, вносить не нужно. Правильно?

А у вас есть задолженность сотрудника по НДФЛ? т.е. вы с него недоудержали налог?

[buhgalterok]

buhgalterok, вы хотите что показать, что вы неудержали с человека НДФЛ что ли? Вы понимаете, что с работника налоговая будет требовать уплаты налога, который вы с него давно удержали?

Да, я имела в виду, показать, что недоудержан налог в 2009 году. Значит, в этом случае налоговая будет требовать с работника уплаты этой задолженности? Понятно. Выходит, что тогда нужно просто в справке показать верную сумму налога (и подлежащую уплате и уплаченную) за 2009 год. А как быть с декларацией по УСН тогда? Переделать? Или доплаченная за 2009 год сумма должна войти в декларацию за 2010 год?

[buhgalterok]

А у вас есть задолженность сотрудника по НДФЛ? т.е. вы с него недоудержали налог?

Да, была задолженность на конец 2009 года (недоудержали 52 рубля). В 2010 году мы эту задолженность уже погасили.

[Над.К]

А как быть с декларацией по УСН тогда?

А декларация тут причем? Она по кассовому методу делается.

[asgrigoryan]

скажите пожалуйста, а какой штраф может быть за несданный НДФЛ по дивидендам?
(предыдущий бухгалтер, видимо не сдала или мне не передали реестр НДФЛ, буду выяснять в налоговой)

большое спасибо.

[saigak]

50 руб за каждую не сданную 2-НДФЛ

[buhgalterok]

А декларация тут причем? Она по кассовому методу делается.

Вот именно поэтому я и поняла, что не нужно ее переделывать Значит, остается только 2-НДФЛ переделать.