Правильные проводки?Авансовый отчет

**Яля** · 19.06.2006, 12:23

Выданы наличные под отчет, приобретение материалов(кассовый чек с учетом НДС и товарный чек), прошу проверьте и подскажите если что не так, спасибо.

Д71 К50 выдача ден. средств
Д60 К71 авансовый отчет
Д10 К60 поступили материалы
д19 К60 выделен НДС
Д26 К10 передан материал
Д91.2 К 19 списание НДС

**БУХ_алтер** · 19.06.2006, 12:25

с/ф есть?

**ZloiBuhgalter** · 19.06.2006, 12:26

>Д60 К71 авансовый отчет
>Д10 К60 поступили материалы
Это наверно у Вас 1С-зависимость. Да, она (1С) по другому автоматически оприходывать ТМЦ купленные под отчёт не даёт....
Но правильно будет
Д71 К50 выдача ден. средств
Д10 К71 поступили материалы
д19 К71 выделен НДС
Д26 К10 передан материал
>Д91.2 К 19 списание НДС
А это почему?

**Яля** · 19.06.2006, 12:27

нет, только кассовый чек с НДс и товарный чек.

**Яля** · 19.06.2006, 12:27

нет, только кассовый чек с НДС и товарный чек.

**ltymuf** · 19.06.2006, 12:34

91.2 - это наверное, не учитываемые...
Оприходывать, как обычно, поступление матер (товаров)
погасить долг поставщику АО

**Яля** · 19.06.2006, 12:42

если в документе подтверждающем оплату выделен НДС или есть малейший намек на то, что он включен в данную сумму оплаты, то его нужно выделять, и на 26 счет относить сумму без НДС. А сам НДС если есть счет-фактрура относить на 19, а если счет-фактуры по какой-то причине нет, то на 91

**Юля РГБ** · 07.08.2006, 15:18

Составляю авансовый отчёт впервые. Подскажите, пожалуйста, там отрывные части по линии отреза. Куда какую часть девать?

**ASK** · 07.08.2006, 15:24

Отрывную подотчетнику.

**Natrix** · 09.08.2006, 21:11

Сообщение от Яля

Выданы наличные под отчет, приобретение материалов(кассовый чек с учетом НДС и товарный чек), прошу проверьте и подскажите если что не так, спасибо.

Д71 К50 выдача ден. средств
Д60 К71 авансовый отчет
Д10 К60 поступили материалы

Правильно. С точки зрения грамотной методики ВСЕ должно вестись через счета расчетов.

Сообщение от Яля

д19 К60 выделен НДС

Счет-фактуру выдали?

Сообщение от Яля

Д91.2 К 19 списание НДС

Если с/ф не выдали, то выделять НДС не стоит, а учесть его в цене материалов.

**Lunamv** · 10.08.2006, 07:43

если в документе подтверждающем оплату выделен НДС или есть малейший намек на то, что он включен в данную сумму оплаты, то его нужно выделять, и на (10) 26 счет относить сумму без НДС. А сам НДС если есть счет-фактрура относить на 19, а если счет-фактуры по какой-то причине нет, то на 91

Полностью согласна.

И в случае, если товарный, кассовый чек, то нет необходимости использовать 60 счет, делайте прямые проводки: 10-71

**Панта** · 10.08.2006, 08:06

Natrix,

Если с/ф не выдали, то выделять НДС не стоит, а учесть его в цене материалов

не согласна. если НДС выделен в кассовом чеке, а с/ф нет - на ст-ть материалов НДС относить не имеем права.
согласна с предыдущими ораторами

а если счет-фактуры по какой-то причине нет, то на 91

**Svetishe** · 23.08.2006, 11:14

А если и в товарном и кассовом чеке написано "Цена с учетом НДС", но ни ставка НДС, ни его сумма не выделены? Принять философское решение и рассчитать по ставке 18% или

выделять НДС не стоит, а учесть его в цене материалов.

?

**Аноним** · 23.08.2006, 11:23

НДС не подлежащий вычету относится на расходы по обычным видам деят-ти, т.е. на 26 счет.
недавно читала письма налоговиков на эту тему.

**_Zhanna_** · 23.08.2006, 11:31

Я же наоборот читала, что НДС, не подлежащий к вычету относится на 91 счет. Если в чеке выделена сумма НДС, то ее нельзя приплюсовывать к стоимости материалов никоим образом.

**Lunamv** · 23.08.2006, 11:40

О чем спор?
По отражению на хоз.счетах или налоговый учет?

Для налогового учета, выделенный, но не принятый к вычету НДС не учитывается при налогообложении прибыли, на стоимость материалов тоже не относится.

Если не выделен НДС, к примеру в накладной или акте, то смело относите на стоимость материала, расчетным путем НДС не выделяется.

**Coward** · 02.03.2010, 15:52

Столкнулась с той же проблемой:
Подотчетник принес документы на покупку з/ч для перепродажи (счет+кассовый чек+торг-12, с/ф нет). В кас.чеке и торг-12 выделен НДС (сумма 1700, в т.ч. НДС 18% 259,32). Мои проводки:
Д60.1 К71.1 1700,00
Д41.1 К60.1 1440,68
Д19.3 К60.1 259,32
Д.91.2 К19.3 259,32 (не принимаемые)??

ИЛИ просто:

Д41.1 К71.1 1700??

**Andyko** · 02.03.2010, 15:57

а почему нет счф?

**Аноним25** · 02.03.2010, 16:31

Пусть подотчетник за с/ф сбегает

**Coward** · 02.03.2010, 17:06

Ну не дали или потерял..это уже не важно - факт остается фактом..так как правильно проводить такие операции? по первому или второму варианту?

**Аноним** · 17.03.2010, 13:38

А если в чеке просто написано "вкл. НДС 18%", а его сумма не указана?

**ZloiBuhgalter** · 17.03.2010, 13:40

Тогда в общей сумме и приходуешь.

**Аноним** · 17.03.2010, 14:00

Точно можно тогда всю сумму по такому чеку списать на расходы?

**Melindachelsi** · 03.06.2010, 11:59

А я НДС не подтверждаемый, сразу в авансовом отчете отправила на 91.2 (минуя 19 счет)?! Ошиблась?!

**ZloiBuhgalter** · 03.06.2010, 12:39

> Ошиблась?!

**Melindachelsi** · 03.06.2010, 12:55

А Январь говорил, что можно и так

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=343125

**allex3333** · 04.06.2010, 07:12

Д26 К10 передан материал

Почему материал списываете на 26 счет, а не на на 20?

Тема: Правильные проводки?Авансовый отчет

Опции темы

Поиск по теме