УСНО 6% - возврат аванса

[Аноним]

Организация на упрощенке 6%.
В прошлом году получили аванс от заказчика.
Налог 6% заплатили с общей суммы аванса.
В этом году (буквально вчера), сдали работы, подписали акт выполненных работ, в котором сумма меньше полученного аванса.
Разницу вернули заказчику.
Как быть с налогом?
Можно ли уменьшить налооблагаемую базу 2 квартала этого года на сумму возврата?
Спасибо!

[Storn]

для начала нужно подать уточненную декларацию за прошлый год (если уже подали основную)

[Ulyana-2007]

Можно ли уменьшить налооблагаемую базу 2 квартала этого года на сумму возврата?

можно


Storn,

для начала нужно подать уточненную декларацию за прошлый год (если уже подали основную)

причем тут это?

если

В этом году (буквально вчера), сдали работы, подписали акт выполненных работ, в котором сумма меньше полученного аванса.

[Ulyana-2007]

Как быть с налогом?

Эту операцию следует отразить в Книге учета доходов и расходов в день возврата денежных средств покупателям. Уточненные декларации за предыдущие периоды, когда аванс полностью был включен в доходы, сдавать не нужно. Это объясняется тем, что изменения в договоре, послужившие причиной возврата аванса, должны отражаться в налоговом учете как корректировка налоговой базы текущего периода в соответствии со статьей 81 Налогового кодекса.