НДФЛ и оплата

[Аноним]

В справке ндфл-2 есть графы
- сумма налога исчисленная
- сумма налога удержанная

За последний месяц (декабрь) был оплачен ндфл в январе. Ее нельзя включать в сумму налога удержанную и это будет задолженность за налогоплательщиком?

[Bucom]

Можно и д'олжно.

[wolf09]

В справке ндфл-2 есть графы
- сумма налога исчисленная
- сумма налога удержанная

За последний месяц (декабрь) был оплачен ндфл в январе. Ее нельзя включать в сумму налога удержанную и это будет задолженность за налогоплательщиком?

Ее нужно включить в сумму налога и в исчисленную и в удержанную, поскольку Вы сумму НДФЛ на всю сумму заработка начислили в декабре, и в этом же месяце удержали, то есть Вы ее не выдали на руки работнику. А то что перечислили эту сумму в январе - это уже другой вопрос.