×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 8 из 8
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    05.11.2008
    Сообщений
    162

    Накопилось несколько вопросов по НДФЛ

    Доброго времени суток уважаемые коллеги.

    1. Код по договорам подряда в 2009 проставлял 2000 "Заработная плата", думаю надо поправить на 2010 "Договора гражданско-правовые", прав ли я? Или можно и на 2000 оставить.

    2. Перед новым годом детям сотрудников были подарены конфеты и шоколад , сумма небольшая рублей по 300 на нос. Понимаю, что подарки до 4000 тысяч не облагаются НДФЛ, думаю нужно добавить эти подарки в доход сотрудникам, но отразить, что НДФЛ не облагаются или же оставить и не добавлять?

    3. В течении года с сотрудника был взыскан НДФЛ из-за непредставления оправдательных документов. Ставится ли сумма с которой взыскан налог в доход сотруднику (думаю надо поставить)?

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    18.11.2008
    Адрес
    Уфа
    Сообщений
    20,967
    1. Некриминально, поскольку на исчисление-удержание налога не влияет. Но для красоты лучше "2010"
    2. Не надо добавлять
    3. Не очень понятен вопрос. Оправдательные документы нужны для предоставления вычетов. Если НДФЛ удержали со всей суммы дохода, то Вы просто вычеты не указываете и все.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    05.11.2008
    Сообщений
    162
    Цитата Сообщение от Просто Таша Посмотреть сообщение
    3. Не очень понятен вопрос. Оправдательные документы нужны для предоставления вычетов. Если НДФЛ удержали со всей суммы дохода, то Вы просто вычеты не указываете и все.
    Бррр пропустил сотрудник не представил оправдательные документы к авансовому отчету. Брала деньги в подотчет и не представила чеки.

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    18.11.2008
    Адрес
    Уфа
    Сообщений
    20,967
    Может, проще было потребовать возврата подотчетной суммы?
    Минфин считает, что
    если подотчетные средства не возвращены в связи с истечением срока исковой давности, то моментом получения бывшим работником дохода признается дата, с которой взыскание соответствующих сумм стало невозможным.
    (Письмо Минфина России от 24.09.2009 N 03-03-06/1/610)

    Но если НДФЛ удержали с невозвращенной суммы, то конечно ставите в доход - иначе же данные не сойдутся.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    05.11.2008
    Сообщений
    162
    Цитата Сообщение от Просто Таша Посмотреть сообщение
    Может, проще было потребовать возврата подотчетной суммы?
    Минфин считает, что
    (Письмо Минфина России от 24.09.2009 N 03-03-06/1/610)

    Но если НДФЛ удержали с невозвращенной суммы, то конечно ставите в доход - иначе же данные не сойдутся.
    Да работник то работает, заплатил за интернет, а чек ему терминал не выдал...вот и взыскали НДФЛ из-за непредставления док-та.
    А так понятно, надо значит отразить как доход...

    Спасибо большое Вам!

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    25.01.2010
    Сообщений
    5
    [QUOTE=Просто Таша;52595478]
    2. Не надо добавлять

    Странно, а почему Вы считаете что подарки, врученные сотрудникам для детей к новому году (а ведь конфеты и есть подарки к новому году) не нужно отражать в справке?
    Во всех комментариях сказано, что новогодние подарки для детей сотрудников признаются доходом сотрудников в натуральном выражении.
    А раз это доход сотрудника, то соответсвенно должен быть отражен в справке 2-ндфл и мы как налоговый агент обязаны предоставить сведения о всех полученных налогоплательщиками доходах.
    Да, эти подарки не будут облагаться НДФЛ с совокупной стоимости за год до 4тыс. Но в справке мы их показываем в разделе 2: стоимость подарков по коду 2720 и сумму вычета по коду 501
    Соответсвенно, облагаемая сумма дохода за год будет меньше общегодового дохода на сумму вычетов

  7. #7
    Модератор
    Регистрация
    18.11.2008
    Адрес
    Уфа
    Сообщений
    20,967
    Потому что до 4000 стоимость подарков - это необлагаемый доход (а не доход, на который предоставляется вычет).

    Хотя возможны оба варианта. Главное, чтоб НДФЛ был исчислен-удержан правильно.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    25.01.2010
    Сообщений
    5
    Потому что до 4000 стоимость подарков - это необлагаемый доход (а не доход, на который предоставляется вычет).

    Таша, но ведь для того чтобы автоматически правильно удержать НДФЛ в пределах необлагаемой совокупной стоимости подарков до 4 тыс. руб., мне нужно вести так же учет подарков, наряду с другими видами дохода.
    Ладно когда я раз вручила подарки сотрудникам и до 4тыс. А если у нас в течении годя подарки вручаются не единожды и сотрудников в штате далеко за 1тыс.? Мы же не будем вручную следить за этим пределом в 4тыс. и тем самым определять когда же подарок станет доходом.
    Я с вами тут кардинально не согласна - подарок это доход с 1 рубля в натуральной форме. И то что для него предусмотрено исключение в виде необлагаемой суммы до 4 тыс. - еще раз это подтверждает.
    Как любит выражаться Е.В. Воробьева на своих семинарах: "исключения, предусотренные для тех или иных доходов и особый порядок их налогооблажения, еще раз подтверждает правило" Следовательно этой логике: если НК предусматривает особый порядок облажения НДФЛ для подарков, значит это точно объект налогооблажения.
    И второй аргумент: если предусмотрен код вычета для подарка (501) в справке по форме 2-ндфл и самой декларации, значит стоимость подарков действительно подлежит Декалрированию независимо от стоимости подарка (нигде не сказано что мы не должны Декларировать подарки менее 4 тыс.) - если сомневаетесь, позвоните в ИФНС, в которой вы зарегестрированы и уточните

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •