Учет брака товаров в бухгалтерии

[Аноним]

Как оформить недовоз, брак и излишек по приходу товаров от поставшика. Есть акты, пропечатанные с дву сторон. Как все эти операции учитываются в 1С бухгалтерии и какие проводки формируются?

[ЕаЛ]

Ну излишек вы приходуете Д 10,41 или что у вас там К 60 (если излишек оплачиваете) или К 91 если, если они вам его дарят

А недовоз - просто приходуете по факту, что есть.

Брак приходуется, так же как любая ТМЦ, но может есть смысл для него завести отдельный субсчет, это вам решать.

[Аноним]

Спасибо! А какими проводками все это офрмляется?

[ЕаЛ]

Спасибо! А какими проводками все это офрмляется?

Что именно? Товар - Д 41 К 60 (76). Материалы - Д 10 К 60 (76), если есть НДС выделяете на 19 - Д 19 К 60 (76).

[Аноним]

Не товар, а брак :-)

[ЕаЛ]

Не товар, а брак :-)

Тоже самое как обычный товар. Я бы просто его на отдельный субсчет выделяла, ведь вы его наверное отдельно будете продавать (если его вообще можно продать).

[Аноним]

Как задолженность постащиков списывается?

[ЕаЛ]

Как задолженность постащиков списывается?

Что вы имеете ввиду? Откуда она образуется?

[Белка ТНТ]

наверное из переплаты поставщику

[ЕаЛ]

наверное из переплаты поставщику

Да у них получается и переплата и недоплата случается, надо смотреть как у них эти ситуации договор регулирует.

[Аноним]

Извините, что запутала. Неправильно выразилась про задолженность поставщиков, надо была указать задолженность перед поставщиками.
Получается мы приходуем товар Д41 - К60,
Далее если был брак и поставщик его признал возможны две ситуации: мы возвращаем его поставщику и товар не возвращается.
У нас по второй ситуации получается, что мы должны поставщику меньше, поставщик уменьшает нашу задолженность по фотографиям брака и товар обратно не требует. Правильно ли в этом случае сделать проводки, если товар невозможно продать:
Д 60 - К91.01 уменьшаем кредиторскую задолженность перед поставщиком на стоимость брака (по акту списания)
Д91.02 - К41 списываем товар (по акту списания)
или просто можно сторнировать брак
сторно Д41 - К60?
А по первой ситуации когда возвращаем поставщику брак
Д60 - К41?

[ЕаЛ]

1. Да, правильно Д 60 К 91 и Д 91 К 41. Только это нельзя учесть в целях налогообложения прибыли. Это экономически необоснованный расход. И НДС к вычету взять нельзя.

2. А когда возвращаете вы накладную выписываете на этот брак?

[Аноним]

Ни разу еще не возвращали по первой схеме брака, можно оформить как обычную реализацию товара поставщику от нас с накладной и счет-фактурой, тогда Д62 - К90.01 и НДС Д90.03 - К 68.02, и Д 90.02 - К41, а можно ТОРГ-12 с указанием, например, текста "Накладная на возврат некачественного (некомплектного) товара". с ссылкой на реквизиты акта о признании товара некачественным. Тогда выписываем счет-фактуру, делаем сторнирующие проводки и восстанавливаем НДС. Возвращен товар, не соответствующий требованиям договора, продавцу Д41 К 60, сторнирован НДС, предъявленный продавцом на дату получения товара Д19 К60, восстановлен НДС, ранее принятый к вычету Д68.02 - К 19. Отражена задолженность продавца в расчетах по претензиям Д76.2 - К60.
Вот со счетами-фактурами не совсем понятно надо выписывать или нет при возврате?

Нашла еще схему проводок по второму случаю Д 76-2 «Расчеты по претензиям» К41 Сумма НДС, принятая к вычету по возвращаемому товару, подлежит восстановлению по кредиту счета 68 в корреспонденции со счетом 76, субсчет 2 «Расчеты по претензиям».

[ЕаЛ]

Т.е. вы не разу не возвращали, а сейчас как раз такая ситуция созрела? Правильно понимаю?

[Отрок]

как вариант.
Поступление товара
41 60 84,75
19 60 15,25
68 19 15,25
Притензия постащику
76,2 60 8,48
76,2 68 1,52
60 76,2 10 - Уменьшение кредиторской задолженности перед поставщиком
51 60 90 - отплата задолженности за минусом претензии

[ЕаЛ]

как вариант.
Поступление товара
41 60 84,75
19 60 15,25
68 19 15,25
Притензия постащику
76,2 60 8,48
76,2 68 1,52
60 76,2 10 - Уменьшение кредиторской задолженности перед поставщиком
51 60 90 - отплата задолженности за минусом претензии

Это Вы о чем?

[Отрок]

О бракованном товаре.Поставщику выставляеться притензия за поставку бракованного товара!

[Аноним]

Получается, что при возврате товара в случае брака до принятия на учет делаются проводки
Д41 –К60, Д19 –К60 на сумму качественного товара.
Д76 – К60 претензия на стоимость некачественного товара(с учетом НДС),
Д002 принят на ответственное хранение бракованный товар,
К002 возвращен некачественный товар
При возврате товара после принятия на учет оформляется как обычная реализация (Д62 – К90, Д90.2- К41, Д90.3 – К68) или накладная на возврат, тогда
Сторнируем товар Д41 – К60
Сторнируем НДС Д19- К60
Восстанавливаем НДС (сторно) Д68.НДС – К19
Задолженность продавца в расчетах по претензиям Д76.2 – К60
Д60- К76.2 уменьшение кредиторской задолженности перед поставщиком
Тогда в ситуации, если брак признан, но мы его не возвращаем если товар прнят на учет, то
Д 60 - К91.01 уменьшаем кредиторскую задолженность перед поставщиком на стоимость брака (по акту списания)
Д91.02 - К41 списываем товар (по акту списания)
Если не принят на учет, то
Д41 –К60, Д19 –К60 на сумму качественного товара.
Д76 – К60 претензия на стоимость некачественного товара(с учетом НДС),
Д002 принят на ответственное хранение бракованный товар,
К002 списан некачественный товар
Д60 – К76 списана задолженность перед поставщиком
Так?

[Аноним]

обнаружен брак,возвращаем продавцу. Правильно ли я поняла проводки:
76,02 / 41
76,02 / 68,02
60 / 76,02 ( эта проводка только ручным документом создается?)

на ответхранение не принимаем и реализации нет, правильно?