Налоговый агент по НДС

[Аноним]

Добрый день. Помогите, пожалуйста. У нас получилась достаточно грубая ошибка в учете. Мы являемся покупателем услуг у иностранной фирмы. Арендуем транспорт на территории РФ. Ин. фирма не состоит на учете в РФ. Вобщем, мы являемся налоговым агентом по НДС. Мы должны были удерживать сумму НДС из дохода поставщика. Но получилось так, что договор мы заключали, не учитывая того, что надо будет платить НДС. Соответственно при оплате услуг иностранцу мы НДС накидывали сверху и перечисляли в бюджет. А потом отражали в декларации в разделе НДС, уплаченный налоговым агентом. И принимали эту сумму к зачету. Мы не отражали сумму НДС на счете 60 и 19(то есть, фактически, мы не за счет средств поставщика удерживали, а за свой счет). Счет-фактуру не выставляли. Как нам лучше выйти из этой ситуации? НДС не маленький (сумм мало самих, но на миллион). Спасибо.

[mvf]

А допсоглашение к договору сделать?

[FM]

Ваша ошибка в том, что вы считаете себя налоговым агентом. Это не верно.

[Аноним]

Почему не верно? Согласно статье 161 НК мы им и являемся.

Какой сейчас толк от доп. соглашения, если за прошлые кварталы неправильно оформлено? Поучается, мы ФНС надули. У нас эта сумма ни в книге покупок не отражена, нигде...

[FM]

Почему не верно?

потому что РФ не является местом реализации данной услуги.

[Аноним]

является. согласно статье 148

[FM]

а вы хорошо ее читали? На мой взгляд из ее содержания следует обратное.

[БухАнка]

Если Вы уверены, что являетесь агентом по НДС, то достаточно сделать с/ф. Уже и Минфин с ФНСом вроде договорились, что агент имеет право на вычет НДСа, уплаченного за счет собственных средств.