упрощенка 15%...помогите!

[Elena Cooper]

Уважаемые бухгалтеры! Помогите, пожалуйста, начинающей разобраться с упрощенкой 15%.
Ситуация следующая: фирма организована в феврале. По итогам 1 квартала доходы были такими, что сумма налога доходы*1% оказалась больше, чем (доходы-расходы)*15%. Тогда мы должны оплатить минимальный налог, правильно? Ну вот мы его и оплатили.

Во 2 квартале по счету была единственная операция: оплата этого минимального налога 270 рублей. И все. Только потом я уже узнала, что минимальный налог платиться по итогам года. Больше деятельности не было. Поэтому ничего не платили, ведь (0-270)*15%=0. Правильно?

В 3 квартале доходы были. И опять получается минимальный налог. Точнее, мы хотим, чтобы он был минимальным. Отсюда вопрос: чеки на бензин, покупка мебели для офиса, ну и еще много чего, что проводилось за наличку, можно отнести к расходам?
И еще в 3 квартале мы брали беспроцентный кредит. Но отдали его уже через полмесяца. Беспроцентный кредит относиться к доходам? А его возврат к расходам? То есть его вообще можно не учитывать?

Если в 3 квартале у нас опять получается минимальный налог, платить его не надо? То есть по итогам года считаю общую сумму дохода, беру от нее 1% (взносы в ПФР ведь при этом не учитываются?на них нельзя уменьшить минимальный налог?) и оплачиваю? А те 270 рублей мне вычесть или как?

Заранее спасибо за помощь! А то у меня уже голова кругом идет…

[Ego]

Тогда мы должны оплатить минимальный налог, правильно? Ну вот мы его и оплатили.

не правильно
минимальный налог платиться только по итогам года

[Andyko]

По итогам 1 квартала ...мы должны оплатить минимальный налог, правильно?

нет, минимальный считается и платится по итогам года только

ничего не платили...Правильно?

если по итогам полугодия расходы больше доходов - правильно

много чего, что проводилось за наличку, можно отнести к расходам?

можно, если эти расходы есть в ст. 346.16

Беспроцентный кредит относиться к доходам?

нет

А его возврат к расходам?

нет

опять получается минимальный налог, платить его не надо?

не надо

дальше не понял ничего

[Elena Cooper]

ну ведь мы 270 рублей по итогам первого квартала уже оплатили...они пропадают, да?

[Ego]

1. могут пойти в зачет минимального налога по итогам года, если он будет
2. можно написать заявление о перезачете с КБК на КБК

[Andyko]

соберетесь минимальный за год платить - учтёте.

[Elena Cooper]

спасибо вам огромное!!!!
а еще вопрос: может, конечно, я совсем тупая, но не судите строго, я новичок.

помогите, пожалуйста, рассчитать налог усн 6% за 9 месяцев.
пусть доходы 1 кв=200000, 2кв=400000, 3кв=1300000;
отчисления в ПФР 1кв=7000, 2кв=12000, 3кв=15000
больничные листы 2кв=6000, 3кв=1000.
уплачен налог за 1кв=10000, 2 кв=15000.
(все данные выдуманы, конечно)

я считала так:
1. сложила доходы нарастающим итогом за 9 месяцев: 200000+400000+1400000=2000000
2. умножила на ставку: 2000000*6%=120000
3. вычла взносы в ПФ и больничные (они не превышают 50%): 120000-7000-12000-15000-6000-1000=79000
4. вычла уже уплаченный налог: 79000-10000-15000=54000

получается к уплате 54000. или я что-то опять не так сделала?

[Andyko]

всё так

[Elena Cooper]

спасибо!!!!!!!!!!!
неужели я этому научилась?

премного благодарна

[edelvejs]

Извините, Еlena Cooper, но у Вас арифметическая ошибка, а ход мыслей правильный.
Цитата:
пусть доходы 1 кв=200000, 2кв=400000, 3кв=1300000;

я считала так:
1. сложила доходы нарастающим итогом за 9 месяцев: 200000+400000+1400000=2000000

[Elena Cooper]

ой и правда. но цифры ведь правильные, а калькулятор всегда под рукой, сосчитаю. спасибо за внимательность.