УСН агента

[Olaf]

ООО на УСН6 торгует путевками по агентскому договору.
В договоре написано, что доходом агента является разница между суммой, полученной от покупателя и суммой, уплаченной принципалу.
К примеру:
01/06/09 получили 1000 руб.
02/06/09 отправили 600 руб.
Понятно, что платить 6% хочется только с 1000 - 600 = 400 руб.

Как заполнять Книгу доходов?
Вариант:
01/06/09 Поступление 1000 руб. Для НУ 400 руб.
Или:
01/06/09 Поступление 400 руб. Для НУ 400 руб. в части вознаграждения агента
01/06/09 Поступление 600 руб. Для НУ 0 руб. в части уплаты принципалу.

[Feminka]

01.06 - 400 р.

[Olaf]

Или так?:
01/06/09 Поступление 1000 руб. Для НУ 0 руб.
02/06/09 Вознаграждение агента 0 руб (тут проводка Д60 К90) Для НУ 400 руб.

[Feminka]

ну ты же про книгу спрашивала, причем тут проводка? в книгу заносишь облагаемый доход.

[Olaf]

Понял, кажется

[Cooler]

А отчет агента каким числом подписывается? По нему и надо определять доход агента.

[Olaf]

Разве не по кассе?

[alexanders2]

по кассе

[Cooler]

Разве не по кассе?

А все поступившее "по кассе" считается Вашей собственностью? Если да, то:
1. Ваш договор не является агентским по существу.
2. Надо платить налог со всего этого самого "по кассе".

P.S. Читаем п.9 ст.251 НК и пляшем от него.