Как в БУ короткие позиции если репо как займ

[pasha59]

Собственно есть покупка ЦБ по 1й части РЕПО.
2я часть через несколько дней.
Между первой и второй продаем бумаги на бирже.
Перед 2й частью откупаем бумаги с рынка.
В БУ РЕПО отражаем в соответствии с финансовой сутью - как займ.
Пришедшие по репо бумаги лежат на 58 счете.

Подскажите, как отразить шорт по ЦБ в БУ?

PS: Очень хотелось бы как можно меньше налоговых разниц.

[Денис В.]

pasha59, в БУ отражается так как оформляется брокером.
Минусов быть не может - это либо договор займа либо договор репо - интересуйтесь у брокера.

[pasha59]

pasha59, в БУ отражается так как оформляется брокером.
Минусов быть не может - это либо договор займа либо договор репо - интересуйтесь у брокера.

Как я и написал, брокером оформляется как РЕПО.
Мы как организация отражаем в БУ сделки репо как займы (а не как куплю продажу). До этого все было нормально, так как не было продаж тех бумаг что приходили по РЕПО.

Про минусы и нет речи.
Просто вот при реализации в налоговом учете мы открываем короткуюю позицию, а потом закрываем её с расчетом результата. А что в БУ в этот момент делаем? В БУ же нет понятия коротких позиций. Неужели все таки придется разъехаться с НУ и формировать при открытии короткой позиции в НУ проводки на 91/90 как обыкновенная реализация и последующий откуп.

[Денис В.]

А что в БУ в этот момент делаем? В БУ же нет понятия коротких позиций.

Я сторонник отражения РЕП как куплю-продажу в БУ, но ваш подход тоже имеет право на жизнь.
В данном случае, при поступления цб в заем вы их повесите на 58 счет по какой-то стоимости, которую по-хорошему нужно фиксировать в договоре как 1 часть репы..
И точно так же списываете ценные бумаги при их продаже...
Тут уж точно разницы возникают..
Хотя в целях их минимизации, имхо, можно бумаги взятые в репу учитывать обособленно и обособленно списывать в БУ... только оговорить в УП.

[pasha59]

Я сторонник отражения РЕП как куплю-продажу в БУ, но ваш подход тоже имеет право на жизнь.
В данном случае, при поступления цб в заем вы их повесите на 58 счет по какой-то стоимости, которую по-хорошему нужно фиксировать в договоре как 1 часть репы..
И точно так же списываете ценные бумаги при их продаже...
Тут уж точно разницы возникают..
Хотя в целях их минимизации, имхо, можно бумаги взятые в репу учитывать обособленно и обособленно списывать в БУ... только оговорить в УП.

Жаль. В идеале бы сделать что то типа: при продаже шорта отражать без 90х счетов (скажем на 76м где то), а при покупке (закрытие шорта) отражать и расходы и доходы. Бумаги на 58 по стоимости первой части РЕПО можем просто списывать на другой субсчет пока висит открытая короткая позиция. - метод не на чем не основанный, но может есть идеи как его можно обосновать. Тогда бы все красиво сходилось с НУ.