Остаток целевых средств

[Clon-2]

Поступили целевые средства (добровольные пожертвования) на них куплена техника и подарки для соревнований (как по уставу) провела
д.10 к 60.1
проведены соревнования часть подарков отдали а часть осталась, могут ли они оставаться на сч 10 и как тогда быть со сч 86 в какой момент его закрывать, должен ли остаться остаток на конец года, если все целевые средства использованы.

[Lena613]

Поступили целевые средства (добровольные пожертвования) на них куплена техника и подарки для соревнований (как по уставу) провела
д.10 к 60.1
проведены соревнования часть подарков отдали а часть осталась, могут ли они оставаться на сч 10 и как тогда быть со сч 86 в какой момент его закрывать, должен ли остаться остаток на конец года, если все целевые средства использованы.

конечно могут оставаться на счете 10.
если по 86 остаток, а все целевые мероприятия проведены, то нужно будет платить налог на прибыль.

[Lena613]

ps: в конце года 86 должен закрываться по аналитике.

[Над.К]

Про налог на прибыль, не факт. Смотря что за условия в договоре пожертвования. Может там просто на уставные цели написано

[Clon-2]

Можно тогда попросить расписать проводки, я ни как не пойму как должен закрываться сч86
1.Поступили пожертвования Д51 К76.5 50000 руб
2.Целевые поступления Д76.5 К86 50000 руб.
3.Закуплены подарки Д60.1 К51 50000 руб.
4.Оприходованы подарки Д10.9 К60.1 50000 руб.
5. Прошли соревнования и списаны подарки Д20 К10.9 20000 руб.
6.Списаны целевые средства Д86 К20 20000 руб.
Остаток К86 и Д10.9 как с этим быть, ведь на все целевые куплены подарки (опускаю отсальные расходы на целевые они все закрыты).
Помогите с этим разобраться не могу сделать баланс.

[Над.К]

Clon-2, на что пожертвование давалось? 86 счет не обязательно должен закрываться на конец года

[Clon-2]

по уставу на проведение спортивных соревнований по художественной гимнастики. Они и проводились и подарки покупались на них. Если 86 не закрывать то получается остаток, а на р/с этого остатка нет.

[Над.К]

Ну нет и нет. 86 счет не означает, что должен быть именно такой остаток на счете
Вы эти подарки можете использовать в дальнейшем?

[Lena613]

Можно тогда попросить расписать проводки, я ни как не пойму как должен закрываться сч86
1.Поступили пожертвования Д51 К76.5 50000 руб
2.Целевые поступления Д76.5 К86 50000 руб.
3.Закуплены подарки Д60.1 К51 50000 руб.
4.Оприходованы подарки Д10.9 К60.1 50000 руб.
5. Прошли соревнования и списаны подарки Д20 К10.9 20000 руб.
6.Списаны целевые средства Д86 К20 20000 руб.
Остаток К86 и Д10.9 как с этим быть, ведь на все целевые куплены подарки (опускаю отсальные расходы на целевые они все закрыты).
Помогите с этим разобраться не могу сделать баланс.

веду НКО всего 1 год
до всего доходила своим умом, перерывая кучу литературы, нормативных актов, излазив весь инет.
я материальные запасы отражаю на забалансовом счете, такие как канцелярские товары, инвентарь (меньше 20 000 руб). списываю проводкой Д26К10,
в конце месяца закрываю 26 счет проводкой Д86.3 (использование цел средств) К26
в конце года перекрываю счет 86 внутри Д86,1 (поступление цел средств) К86.3
если подарки остались, то наверно их надо как-то оставить на счете, но в то же время деньги вы потратили, это использование нужно отразить
по основным средствам я делаю так: 1)Д08к60;2) Д01К08
потом списываю использование целевого финансирования за счет образования фонда добавочного капитала (счет 83,4 фонд в основных средствах) Д86,3 К83,4
я думаю, что у вас должны быть какие-то аналогичные проводки.

[NataliaYu]

Добрый день Лена! подскажите пожалуйста а как вы учитываете комиссию банка за обслуживание р/сч
Д26 К 51, а потом Д86 К26 так?
И вот например купили материалы (канц товары) на содержание самого фонда тогда делаю Д26 К10, потом Д86 К26,
а если материалы приобьретены на целевую программу то наверно можно сразу их учитывать на Д86 К10 ?

[Lena613]

Добрый день Лена! подскажите пожалуйста а как вы учитываете комиссию банка за обслуживание р/сч
Д26 К 51, а потом Д86 К26 так?
И вот например купили материалы (канц товары) на содержание самого фонда тогда делаю Д26 К10, потом Д86 К26,
а если материалы приобьретены на целевую программу то наверно можно сразу их учитывать на Д86 К10 ?

Добрый день!
комиссию банка так и списываю, Д26К51, потом в конце месяца закрываю сч 26 Д86К26
к 26-му открыла статьи расходов, одну из статей так и назвала "банковские расходы", в течение месяца там собираю комиссии банков. к 86-му тоже открыла статьи по использованию, там тоже есть такая же статья. так что списываю со статьи с 26 на ту же статью на 86. то же самое делаю и с материальными расходами. так же имеется статья "расходы на оплату труда", "налоги" и прочие. все соответствуют статьям сметы. в проводках при расходовании средств всегда даю ссылку на № статьи сметы, это не дай бог тьфу-тьфу, чтобы, не обвинили в не целевом использовании.
если у Вас имеются разные целевые программы, то нужно на 86-м вести аналитику по каждой программе и тогда списывать расходы непосредственно на ту программу, на которую они были направлены. наверное, можно и напрямую Д86к10. сама не сталкивалась. но то что аналитика по программам обязательна - это точно.

[NataliaYu]

Спасибо Лена!

[Lena613]

Спасибо Лена!

пожалуйста.

[ТаКора]

Лена, добрый день. Хотелось бы уточнить у Вас вот такую ситуацию. Мы ведем свою деятельность только согласно целевой программе, в рамках которой был получен грант. В смете на программу не указана статья расходов "расходы на услуги банка", но в тоже время такие расходы имеют место и они в рамках программы, например: комиссия за снятие наличных средств с расчетного счета. Как совместить 26 и 86 статьи расходов? Как быть? Заранее благодарна

[Над.К]

ТаКора, а какие-нибудь "прочие расходы" есть в гранте? ВОобще такие вещи заранее предусматриваются, Вы же должны за счет чего-то это оплачивать

[ТаКора]

Над. К, А вот и нету таких статей в помине Все расписано. Вообще, смета расходов кривая И какой фантаст составлял нам ее и календарный план тоже. Тогда на какую статью расходов вообще можно было бы отнести (приблизительно) или пока пожертвования внести, чтоб покрыть эти расходы?
И еще вопрос. мож и не по теме данного поста, но все же...Объясните, плиз, популярно для невежд, грант-это целевое финансирование из бюджета? Или нет? Сломала голову

[Над.К]

Все требования к гранту с точки зрения НК прописаны в НК в ст.251 п.14. Бюджет как-то обычно не причем.

Тогда на какую статью расходов вообще можно было бы отнести

Откуда ж нам знать? Мы не видели Вашу смету

[ТаКора]

Над.К,, спасибо

Откуда ж нам знать? Мы не видели Вашу смету

Ну да вопрос немного туповат. Пожертвование, как выход?

[Над.К]

Если есть кому пожертвовать, то выход