Агентский договор, проводки с аналитикой

[Alex_PAG]

Господа, давайте обсудим топик более детально, с учетом аналитики. Как говорится сколько людей столько мнений, вообщем мнения разделились среди коллег, выношу на обсуждение общественности, очень подробно.

Итак, суть договора: агент от своего имени но за счет принципала осуществляет поиск компаний перевозчиков и перевозку груза принципала. Агент на полной схеме, все перевозчики без НДС, для простоты. В одной партии везется товар нескольким принципалам.

Хочется подробно обсудить проводки, на стороне агента. Допустим агент организовал доставку груза для двух принципалов в одной машине. Итого перевозчик выставил акт на сумму 100 т.р., по какому то натуральному критерию эта сумма может быть разбита на 60 т.р Принципал 1, 40 т.р. Принципал 2. Агент добавляет в сумму свое агентское вознаграждение, и принципалам выставляются суммы: 66 т.р Принципал 1, 44 т.р. принципал 2. в т.ч. НДС.

В 1С имеем 3 документа формирующие проводки по теме (Поступление транспортных услуг, Реализация, Счет Фактура):

Итак:
1. Поступление транспортных услуг.
76 ? - 60 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 1)
76 ? - 60 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 2)
Собственно здесь и начинается вопрос по аналитике, что более правильно отразить в аналитике 76 счета?

Вариант 1.
76 Принципал1 - 60 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 1 60 т.р.)
76 Принципал2 - 60 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 2 40 т.р.)
Тогда в момент реализации будем делать проводку только на агентское, хотя в документе реализации будет фигурировать вся сумма оказанных услуг (66 т.р. ).
62 Принципал 1 - 90 (Сумма агентского для принципала 1 6 т.р.)
Ну и счет фактура
90 - 68 (Сумма НДС в т.ч. агентского 915 р)
такой же комплект Реализация, счет фактура для принципала 2.

Вариант 2.
76 Агент - 60 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 1 60 т.р.)
76 Агент - 60 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 2 40 т.р.)
Можно и одной проводкой на общую сумму.
В момент реализации будем делать что то типа:
76 Принципал 1 - 76 Агент (Сумма перевозчика для принципала 1 60 т.р.)
62 Принципал 1 - 90 (Сумма агентского для принципала 1 6 т.р.)
Ну и счет фактура
90 - 68 (Сумма НДС в т.ч. агентского 915 р)
такой же комплект Реализация, счет фактура для принципала 2.

Вариант 3.
76 Перевозчик - 60 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 1 60 т.р.)
76 Перевозчик - 60 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 2 40 т.р.)
Можно тоже одной проводкой на общую сумму.
В момент реализации будем делать что то типа:
76 Принципал 1 - 76 Перевозчик (Сумма перевозчика для принципала 1 60 т.р.)
62 Принципал 1 - 90 (Сумма агентского для принципала 1 6 т.р.)
Ну и счет фактура
90 - 68 (Сумма НДС в т.ч. агентского 915 р)
такой же комплект Реализация, счет фактура для принципала 2.

[Январь]

Я бы так сделала:
76/принципал - 76/перевозчик - 60р
62/принципал - 90.1 6р
90.3 - 68/НДС

[Alex_PAG]

Я бы так сделала:
76/принципал - 76/перевозчик - 60р
62/принципал - 90.1 6р
90.3 - 68/НДС

Тогда в момент оприходования транспортных услуг от перевозчика придется сделать проводку с такой аналитикой:

76/Перевозчик - 60/Перевозчик - 60 т.р.

что выглядит как то странновато.

[Январь]

Тогда в момент оприходования транспортных услуг от перевозчика придется сделать проводку с такой аналитикой:

76/Перевозчик - 60/Перевозчик - 60 т.р.

Зачем? У вас проводка 76/принципал - 76/перевозчик уже отражает все необходимые задолженности.
Перевозчик для вас не поставщик. Поэтому уместнее 76 счет

[Alex_PAG]

Зачем? У вас проводка 76/принципал - 76/перевозчик уже отражает все необходимые задолженности.
Перевозчик для вас не поставщик. Поэтому уместнее 76 счет

Возразить собственно нечего, все логично. Один лишь нюанс,
приход услуги от перевозчика и перевыставление услуги это две разные операции, два документа в системе. Поэтому при такой схеме проводок при перевыставлении будет проводка только на агентское. Хотя сам документ на всю сумму, не красиво
Вообщем прихожу к мнению что при таком договоре, правильнее все оформлять одной операцией (документом), типа "Отчет агента", который сразу сделает проводки и по принципалам и по перевозчику, и по агенсткому вознаграждению. На основании этого документа несколько счетов фактур на каждого принципала.

[olesya_rudaya]

Никогда не сталкивалась с агентскими договорами! Помогите пожалуйста!
Мы заключили агентский договор, в котором являемся принципалом.
Не знаю как вообще отобразить проводками. Агентское вознаграждение включено в счет. Счет на размещение рекламы в газете!

[Tramontana]

Alex PAG, а как вы выдаете принципалам подтверждающие документы от перевозчиков и в каком виде даете расчет пропорции распределения затрат?

[Январь]

Не знаю как вообще отобразить проводками. Агентское вознаграждение включено в счет. Счет на размещение рекламы в газете!

Кроме счета вам агент должен еще отчет и акты (и возможно счета-фактуры) перевыставить. Проводки 26 (44) - 60 (76), и на размещение рекламы, и на агентское вознаграждение

[olesya_rudaya]

Все есть, и отчет и акт и счет-фактура.
44-60 размещение
44-76 вознаграждение
правильно я понимаю?