Удержание НДФЛ

[Валентиновна]

Подскажите, при формировании отчета 2 НДФЛ за 2008 года по одному из сотрудников, у которого з/п за декабрь 2008 была выплачена в январе 2009 в справке 2 НДФЛ за 2008 год ставит:
"5.1. Общая сумма дохода" - 27 000
"5.2. Облагаемая сумма дохода" -27 000
"5.3. Сумма налога исчисленная" -3 510
"5.4. Сумма налога удержанная" - 0
"5.8. Задолженность по налогу за налогоплательщиком" -3 510
и по итогом года получается разница между исчисленным и уплаченным налогом, не пойму почему.
Ведь сумма уплачена и удержана или я не права?

[марусяО]

при формировании отчета 2 НДФЛ за 2008 года

в какой программе делаете?

[Валентиновна]

1С зарплата кадры. А еще у нас есть струдник, у которого мы арендуем автомобиль, как это провести в 1 С зарплата кадры, аренда оформлена с июня 2008 года.

[марусяО]

1С зарплата кадры.

у которого з/п за декабрь 2008 была выплачена в январе 2009

проведите выдачу 31.12.2008 - все будет начислено.

А еще у нас есть струдник, у которого мы арендуем автомобиль,

начисление доходов по коду 2400

[Светлана Качурина]

5.8. Задолженность по налогу за налогоплательщиком" -3 510
и по итогом года получается разница между исчисленным и уплаченным налогом, не пойму почему.
Ведь сумма уплачена и удержана или я не права?

Поправьте 1-НДФЛ в сотруднике самом в декабре месяце.

начисление доходов по коду 2400

Нет, там есть специальный код дохода. Сходу затрудняюсь ответить. Если надо гляну с утра завтра.

[Просто Таша]

Нет, там есть специальный код дохода

Вот 2400 и есть этот самый специальный код дохода для "Доходов, полученных от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства"

[GSokolov]

В 1С ЗиК, если выплачиваете сумму, начисленную в прошлом налоговом периоде, надо сделать документ "Перерасчет НДФЛ", НДФЛ и удержится. Для учета НДФЛ по аренде сделайте новый вид расчета без выдачи на руки (с натуральным доходом) и включите его в базу НДФЛ.

[Светлана Качурина]

ПРИКАЗ от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2400 Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного
использования любых транспортных средств, включая
морские, речные, воздушные суда и автомобильные
транспортные средства, в связи с перевозками, а также
штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких
транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки);
доходы, полученные от предоставления в аренду или иного
использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП),
линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных
средств связи, включая компьютерные сети