Раствор и бетон

[anna.savosina]

Уважаемые Клерчане! Поделитесь опытом по следующему вопросу:
Мы в течении месяца покупаем раствор или бетон., а выставляем работы связанные с этим раствором только через несколько месяцев. Таким образом у нас на конец месяца на складе «лежит» куча бетона и раствора. Умные люди сказали, что ежемесячно, несписанный раствор нужно весить на 20 счет, как незавершенное производство. Вопрос: как это можно сделать?
Ну, к примеру, купили в ноябре 2 м3 раствора по цене 5000. в декабре купили еще 1 м3 но уже по цене 4000,00. Работы выставляем только в феврале. По идеи я должна сделать следующие проводки:
Ноябрь: Дт10 Кт 60 5000,00 «Раствор»–поступил раствор
Дт 20 Кт10 5000,00– переданы материалы в производство (на основании какого документа?).

Декабрь: Дт10 Кт 60 4000,00 «Раствор» –поступил раствор
Дт 20 Кт10 4000,00– переданы материалы в производство (на основании какого документа?).

Февраль:
Дт 90 Кт20 на основании М-29 списывается 1 м3.
Какую стоимость нужно ставить? Ведь попадая на 20 счет материал обезличивается и тем более его цена….

[Svetishe]

Списывается материал в производство по М-11. С 20 счета списывате по М-29 по сумме

[anna.savosina]

Списывается материал в производство по М-11.

в месяце поступления?

С 20 счета списывате по М-29 по сумме

Дак в этом то и проблема, что не понятно откуда брать сумму.
Вот пришло мне в ноябре 5 разных видов раствора в разных количестве и по разным ценам-я их ставлю на 20. Но на 20 нет возможности количественного учета. то есть к февралю я воообще смогу на 20 счете увидеть лишь общую сумму бетона, который закупили за период с ноября по январь. и какой именно там висит бетон ведь не ясно? или я чего то не понимаю?

[Svetishe]

А что у вас в М-29 отражается?

[anna.savosina]

Объясню свое непонимание на примере:
В ноябре купили:
Раствор м-100 – 1,5 м3 по стоимости 5000
Раствор м-150 -3 м3 по стоимости 7000
В декабре купили:
Раствор м-75 -4 м3 по стоимости 8000
Раствор м-150 – 4 м3 по стоимости 6000.

В феврале делаем выполнение по этим видам работ и мне ПТО говорят, что для этих работ было потреблено:
Раствора м – 100 -1 м3,
Раствора м-150 -5 м3.
Вопрос: какую стоимость поставить возле каждого вида раствора в М-29 и соответственно на Дт90 Кт20?

[anna.savosina]

А что у вас в М-29 отражается?

в м-29 у нас:
месяц выполнения работ, номер сметы и вид работ и наименование материала для данного вида работ с указанием его количества, цены и стоимости.

[Svetishe]

Так у вас весь раствор разный, как же можно тогда путать стоимость?. Если покупали М-100 по 5000, то по 5000 и списываете. Вы же не покупаете только М-100 по 5000, 4000 и 5700? Тогда в зависимости от УП пивывали бы по средней или по по конкретной, а у вас совершенно разный раствор по разным ценам.

[anna.savosina]

Svetishe, а вы учет ведете в 1С?

Просто получается что нужно вести где то постоянный паралельный учет материала, в каких то екселевских таблицах...? Ведь 20 счет обезличен...

И еще вопрос. Вот взять мой раствор м-150 (из №5). Он поступал в разных месяцах. при разных ценах. то есть при первом же его поступлении на склад я делаю проводку на 20 счет....потом в следующем месяце при его поступлении я ставлю его на 20.... то есть получается что когда я в феврале его буду списывать я беру именно среднюю цену (как у нас в УП заложено)? Я просто думала, что при передачи материала в производство его цена "фиксируется", ну в том плане что она не подлежит изменению, не участвует в распределении транспортных расходов...Разве это не так?

[Svetishe]

Svetishe, а вы учет ведете в 1С?

Нет. Я не могу уловить ход Ваших мыслей. Раз материал списан на 20 счет, то и ТЗР рассчитаны и списаны ежемесячно.

[anna.savosina]

ну с 10 я списываю на 20.
20 счет не позволяет вести наменклатуру, количество и цены. там просто тупо общая сумма поступившего раствора...как из этой суммы вычлинить нужную - вести паралельный учет данных материалов за пределами программы "типа не было списания", так же считать среднюю....и по средней списывать...
Или Ваша программа позволяет большее?

[Svetishe]

Зачем? Вы каждый месяц делаете М-29, там сформирована стоимость работ, Д90К20 делается одной суммой и никакие материалы отдельно не списываются. Вот и берете сумму в М-20 и списываете. А вообще, жизнь уже пошла вперед и ПБУ 2/2008 предписывает нам определять выручку и затраты ежемесячно.

[anna.savosina]

но материалы то поступают в ноябре- декабре а списываем мы их только в феврале. Аудиторы говорят что ни бетон ни раствор в силу своих свойств не должен висеть на 10 в конце месяца....вот нам и предлагают их на 20 ежемесячно отправлять а лишь потом при сдаче работ в феврале и списывать...

[Svetishe]

Ну так и списывайте. М-29 она же каждый месяц формируется и стоимость рабрт из неё берется. Вы в декабре М-29 сделали, цифру получили, а в феврале эту цифру списали в Д90.

[anna.savosina]

Вы в декабре М-29 сделали

нееет, мы ее в декабре то нигде и не указываем! мы же м-29 делаем по тем материалам и в том месяце, в котором были произведены и приняты заказчиком данные работы. поэтому раствора ни в ноябре ни в декабре в м-29 не будет.
Или я опять что то не понимаю?

[Svetishe]

М-29 заполняется нарастающим итогом ежемесячно.

[Илошкин]

Отдавайте раствор в работу по М-11.С 10 на 20. У вас же раствор не лежит на складе. Вы его передали в работу, а вот когда сдадите работы, тогда 20 и закроете.

[anna.savosina]

Отдавайте раствор в работу по М-11.С 10 на 20. У вас же раствор не лежит на складе. Вы его передали в работу, а вот когда сдадите работы, тогда 20 и закроете.

Дак я и говорю что так и надо сделать. Вопрос КАК именно это сделать?!

[Svetishe]

Декабрь: Вы покупатете материалы приходуете на счет 10 по М-4, в конце месяца получате от прораба или от ПТО (как у вас организован документооборот) М-29, на основании М-29 делаете М-11 и списываете использованные материалы в Д20
На 20 организована аналитика по объектам?
ЯнварьАналогично, материалы купили, М-29 получили, в Д20 списали.
ФевральОбъект сдали, если аналитика организована, то все, что скопилось на 20 списываете в Д90. Если аналитики нет и всё в одном котле, делаете бухгалтерскую справку, в которой собираете все затраты по М-29 и полученную сумму списываете в Д90