Материальная помощь за прошлый квартал.

[Misis K]

Организация работает по УСН с апреля 2008 г. В штате трудоустроен 1 человек - руководитель, он же учредитель, он же гл. бухгалтер. В мае с р/с оплачен детский лагерь - 15000 р. Эта сумма принята в расход организации. В ФСС отказали в принтии этого вычета, т.к. подали позже 1 сентября и выезд в лагерь был 1 раз 10 дней. В 3 квартале снова ни как не отразили этот факт. Как лучше эту операцию провести дальше? Как материальную помошь? Списать с з/платы? В 4 квартале?

[Над.К]

Эта сумма принята в расход организации.

На каком основании принята? В статье 346.16 есть такой расход? Или Вы не о налоговом учете? А о каком тогда?

В ФСС отказали в принтии этого вычета, т.к. подали позже 1 сентября и выезд в лагерь был 1 раз 10 дней.

А если еще раз объяснить, что Вы пытались сделать с ФСС и почему они отказали? Я вот ни разу не поняла, что и откуда Вы пытались вычесть, и в чем именно ФСС отказал?

В 3 квартале снова ни как не отразили этот факт

Факт чего? И где?

[Misis K]

Принята в расход не мной, а предыдущим бухгалтером.А я теперь должна решить, что с этим делать.
В ФСС хотели эту сумму списать на расходы "Детские оздоровительные лагеря" Таблица 3, код строки 18 в Расчетной ведомости по средствам ФСС.

[Misis K]

Факт чего? И где?[/QUOTE] Факт перечисления денег с р/с организации на р/с детского лагеря.

[Над.К]

Так где отразить-то надо было? Это в расходы по УСН не принимается, ФСС отказывается возмещать. Негде отражать-то.

[Misis K]

А НДФЛ, ФСС травматизм, ПФР начислять надо? Или выходит, что руководитель куда захочет, туда и перечислит денюжку?

[Над.К]

Хм, а как-то в документах видно, за кого именно отправлены деньги? ФАмилии стоят?

[Misis K]

В назначении платежа указано "За путевку в лагерь-Ф.И.О. ребенка по договору ....
Я вот думаю может это как займ физ.лицу?

[Над.К]

А займы - не расход. Можно конечно заключить договор займа, и пусть руководитель напишет заявление, что в счет займа просит отправить деньги за путевку. Чтоб хоть налоги не платить.
Только ведь заём надо возвращать. А если заём беспроцентный, то еще налоговая захочет НДФЛ с матвыгоды

[Misis K]

Все таки выходит это была безвозмездная материальная помощь , которую нельзя было принимать к расходам (соответственно надо будет подавать уточненный расчет за 2 квартал).
Вопросы:
1. за 3 кв. уточненный расчет не нужен?
2. НДФЛ, ПФР, ФСС надо начислять?
3. Есл книга учета доходов и расходов велась в эелектронном виде, ее в конце года распечатать и от руки зачеркнуть расход этой суммы, поставить печать, подпись руководителя. Или можно сразу удалить эту строку, как буд-то ее н было?
4. И, наконец налоговая банковские выписки проверет?

[Misis K]

так подумала, а почему мат. помощь, займ дешевле обойдется.