НДС и договор комиссии

[JuliaK]

Добрый день! Организация А отдала по договору комиссии товар организации В. Комиссионер находится на УСН и т.о. не может выделить НДС на комиссионное вознаграждение. Комиссионер прислал отчет о проданном товаре, где указано что Цена указанная комитентом- 950 000 в тч НДС 144 915 руб. Продажная цена 960 000 в т.ч. НДС 144 915 руб. И приложил копию счет фактуры, кот. выписал от своего имени покупателю на сумму товара 950 000 в тчт НДС 144 915 руб. И отдельной сторокой в счет фактуре указал "комиссионное вознаграждение" 10 000 без НДС!
Подскажите, по -моему мнению комитент должен признать выручку в размере 960 000 тыс в т.ч. НДС 146 440 руб . Или я не права???? А 10 000 принять на расходы без НДС ....

[ЛО]

Продажная цена 960 000 в т.ч. НДС 144 915 руб

Этта почему это?

комитент должен признать выручку в размере 960 000 тыс в т.ч. НДС 146 440 руб

да, правы вы, а не комиссионер

[JuliaK]

Спасибо...а то я как-то сильно так удивилась, Что опешила просто)
Я вот только не пойму, как комиссионер выдает счет фактуру покупателю...где указан товар в т.ч. ндс и отдельной строкой вознараждение БЕЗ НДС....

[ЛО]

Вот и я гадаю, как это покупатель-то "проглотил"? Ему-то какое дело до ваших взаимоотношений, он приоблел товар за

960 000

, и НДСа в этом товаре д.б.

146 440 руб

, куда ему пристегивать в своем учете

"комиссионное вознаграждение" 10 000 без НДС!

[JuliaK]

Они на УСН ...без НДС они работают) По моим представлениям они вообще должны были выставить ему счет фактуру без ндс.\?
Они же специально комисию выбирают, а не куп-прод чтоб у УСН не слететь)

[ЛО]

По моим представлениям они вообще должны были выставить ему счет фактуру без ндс.\?

Кто кому? Комиссионер покупателю? Это же ваш товар, а вы, я так поняла, плательщики НДС, значит в вашем товаре он присутствует, независимо от системы налогообложения комиссионера.

[JuliaK]

т.е. Комиссионер выставляет счет фактуру покупателю на 960 000 в т.ч. НДС от своего имени? А комитенту (т.е. мне) выставляет сч. фактуру на вознаграждение БЕЗ НДС. Я в свою очередь в качестве выручки признаю 960 000 в .ч. 146 440 руб. ) и 10 000 на расходы...

[ЛО]

да по всем пунктам

[JuliaK]

[JuliaK]

ужас... В договоре с покупателем комиссионер указал сумму 960 000 в.т.ч НДС 144 915 руб. А в счет фактуре покупателю разбил 960 000 на 950 000 (в т.ч. 144 915 -НДС) и 10000 -комиссионное вознагр. - 10 000 без НДС. Может кто-ниб подскажет как быть мне " комитенту" ведь я должна ндс ЗАПЛАТИТЬ С 960 000 -146 440 РУБ? а В отчете комитенту указано 960 000 в т.ч. \НДС 144 915?????

[ЛО]

Указать комиссионеру на его ошибки и попросить переделать документы на нормальные нет возможности?

[Аноним]

да вот говорят одну и туже фразу....960 000, из них 10 000 -комиссионное вознаграждение и оно без НДС т.к. организация находится на УСН...и что аудиторы так посоветовали)))))

[Циник]

В сад аудиторов, КВ возникает только между комиссионером и комитентом, покупатель тут не при делах.

[JuliaK]

И аргументируют тем, что акт на комиссионныее услуги на 10 000 нам же без НДС выдают,,,,,

[Циник]

Дык они его и Вам и покупателям выдают

[JuliaK]

ДА)))))) я бухгалтеру сказала, что если они покупателю выставляют комиссионное вознаграждение в счет фактуре...так пусть он его платит, а не комитент))))) ТЕНЬ СОМНЕНИЯ у нее закралась....но все равно стоит на своем... ЭТО расшифровка стоимости товара)))) Я не знаю как убедить бухгалтера!!!!!

[Циник]

Какая нафих расшифровка??? Все расшифровки в отчете комиссионера.

[Январь]

Товар чей? Комитента. Выручка чья? Комитента, причем все 960 тыс. Комитент плательщик НДС, соответвенно со всей суммы должен НДС начислить и не комиссионеру указывать, сколько НДСа комитент должен начислять
Пока ерунду из головы не выкинут, отчет не подписывайте и вознаграждение не платите

[JuliaK]

дык они его удерживают( вознаграждение) ))))))