Денис, поэтому пишу тебе, что там мне не ответили.
Порекомендуйте, у кого такая ситуация.
Как учесть остаточную стоимость при списании ОС в налоговом учете?
Списываю ОС. Есть остаточная стоимость по НУ по каждому объекту, которая составляет разный срок использования. Вследствие чего образовалась некая сумма, недоначисленного износа в НУ , ( допуситм, 50000 -00) Ведь ее надо тоже отразить?
1. Начисление аморт.ОС ежемесячно :
26 02 113 в бух учете
Н- Н/02 242 в НУ
02/1/258 0/0 242 в НУ
По данным бух. и НУ амортизация не совпадает.
2. При списании ОС:
01/9 01/01 В бух.учете.
02/01 01/9
91/2 01/9
Получается, что в налоговом учете на 01.04.2004 г. осталась сумма недоначисленного износа ,
Вопрос? Как этот момент( сумму) отразить в заполнении Налоговой декларации по прибыли ( Считаю, что лист заполнения - Приложение №7 к листу 02. стр .100 - 110 (суммы недоначисленной амортизации) ?)
А вот с проводками , как их отразить в НУ , потерялась.
Бухи, всем спасибо. У кого есть ОС, откликнитесь.