Декларация УСН 15%

[Buhgirl]

Подскажите в строке 030 нужно взять сумму уплаченного минимального налога из декларации за год 2007 и вычесть из нее сумму налога начисленную в общем порядке за год 2007? А если у нас была в декларации за год 2007 сумма налога исчисленная в общем порядке, то что нужно написать в строке 030?

[Над.К]

Ничего. Да даже если бы и был минимальный налог, он учитывается только в декларации за год, а не за 1 квартал

[Buhgirl]

Ничего. Да даже если бы и был минимальный налог, он учитывается только в декларации за год, а не за 1 квартал

Простите меня неуча, а там где написано налоговый период-эти строки заполняются только когда годовой отчет, а где отчетный период-квартальные?

[Над.К]

а там где написано налоговый период-эти строки заполняются только когда годовой отчет, а где отчетный период-квартальные?

вероятно да, я как-то неанализировала с этой точки зрения декларацию

[Buhgirl]

вероятно да, я как-то неанализировала с этой точки зрения декларацию

Хорошо, тогда вы не могли бы мне подсказать, какие строки мне заполнять, если у меня за 1 кв убыток и нужно ли что-то платить?

[Над.К]

Платить ничего не надо. Но ведь что заполнять и так понятно, все в самой декларации написано Что именно там не понятно?

[БХГТР]

У меня тоже в 1 кв.08. доходов нет. И я не знаю надо ли указывать расходы в КУДИР и в Декларации УСН. Или расходы можно будет показать только после получения доходов. Вразумите, пожалуйста.

[v_andrew]

Может, я не прав (не читал еще инструкцию по заполнению 15% части декларации), но при наличии принимаемых к уменьшению налоговой базы расходов указал бы их, даже при отсутствии доходов.

[Над.К]

Если не было деятельности (а отсутствие доходов не всегда говорит об отсутствии деятельности), то и расходов в книге нет.

[ИПэшка]

Пожалуйста, подтвердите или опровергните.
Организация, УСНО, 15%. По итогам 3, 6, 9 месяцев, если доходы превышают расходы, платим 15% с разницы между ними, абсолютно не задумываясь ни о каком минимальном налоге, и не сравнивая величину минимального с рассчитанным 15%. Если расходы больше доходов - не платим ничего.
А вот по итогам года смотрим и минимальный, и рассчитанный в обычном порядке 15%. Если минимальный больше - платим его, если нет, платим 15% с разницы между доходами и расходами.
Так?

[Над.К]

Так

[БХГТР]

Если не было деятельности (а отсутствие доходов не всегда говорит об отсутствии деятельности), то и расходов в книге нет.

1.А если деятельность была, а доходов не было, тогда как?
2.Например, в 1кв.деятельности не было, а во 2кв. была, могу я учесть во 2кв. расходы первого квартала в случае если:
а) во 2кв. доходов не было;
б) во 2кв. доходы были.

Спасибо большое всем, кто откликается.

[Искорка]

1.А если деятельность была, а доходов не было, тогда как?

Тогда будут убытки.

2.Например, в 1кв.деятельности не было, а во 2кв. была, могу я учесть во 2кв. расходы первого квартала

Нет, т.к. расходы 1 квартала не относились к деятельности УСН15.

[Skywalker]

А почему сумма налога подлежащего к уплате (графа 130) считается как графа 080 (сумма исчисленного налога) - графа 120 (исчислено налога за предыдущий период)? При чем здесь вообще налоги за предыдущие периоды?

[Larik]

Налоги за предыдущие периоды при том, что налоговый период по налогу год. Все считается с нарастающим итогом. Но в 1 квартале не надо учитывать годовую декларацию, если вы об этом.

[Skywalker]

Спасибо! А если я уже отправил неправильно заполненную декларацию за 1кв это очень страшно? или можно будет потом уточненную сделать и ей все исправить?

[БХГТР]

Искорка, Над.К, Коллеги,
Ситуация:
В 1кв.08г: реализации не было; на складе лежит товар; ген директор работал 2 дня(остальные дни б/с, второй сотрудник давно в отпуске б/с), за что начислены (но не выплачены) з/п и ОПС; банк ежемес.списывал комиссию за услуги.
1.Имеет место в такой ситуации деятельность или ее нет?
2.Отражать мне в КУДИР и декларации УСН за 1 кв.08г убыток(усл.банка) или ставить прочерк?
3.И если в такой ситуации считается, что деятельности не было, то мы не имеем права учесть расходы 1-го квартала во втором, когда деятельность начнется?

[Искорка]

1.Имеет место в такой ситуации деятельность или ее нет?
2.Отражать мне в КУДИР и декларации УСН за 1 кв.08г убыток(усл.банка) или ставить прочерк?

ИМХО, нет. Ставить прочерк.

3.И если в такой ситуации считается, что деятельности не было, то мы не имеем права учесть расходы 1-го квартала во втором, когда деятельность начнется?

Не имеете.

[БХГТР]

Хотелось бы аргументов... А что другие думают по этому поводу?

[Дир-бух]

Че-то не совсем понятно... В строке 30, "сумма разницы между суммой уплаченного миним. налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период": мы заплатили за 2007 год (начало деятельности - 4-й квартал) налог 15%, минимальный, естес-но, не платили. Т.е., минимальный - 0, налог 15% - ХХХ. В строке 30 за 1-й квартал пишем ХХХ, или?..
И вообще, как понимать этот шедевр, "сумма разницы..."?

[Искорка]

В строке 30 за 1-й квартал пишем ХХХ

Ставим прочерк.

как понимать этот шедевр, "сумма разницы..."

между 15% налогом и минимальным, в случае уплаты минимального по результатам года.

[Искорка]

Хотелось бы аргументов

НК РФ
ст.346.16
"...2. Расходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 настоящего Кодекса..."
ст.252
"1...Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода..."

[Дир-бух]

Спасибо!

[Freya]

Но в 1 квартале не надо учитывать годовую декларацию, если вы об этом.

Подскажите, плиз.... По итогам 2007 года получилось, что мы должны были заплатить минимальный налог, но в то же время в 2007 году за 9 мес. заплатили единый налог. В итоге получилась переплата в сумме единого налога. Должна ли я перенести эту сумму в декларацию по УСН за 1 кв.2008 года по строкам 120 и 140????

[АленаP&M]

Подскажите, плиз.... По итогам 2007 года получилось, что мы должны были заплатить минимальный налог, но в то же время в 2007 году за 9 мес. заплатили единый налог. В итоге получилась переплата в сумме единого налога. Должна ли я перенести эту сумму в декларацию по УСН за 1 кв.2008 года по строкам 120 и 140????

Присоединяюсь к вопросу???