Закупка товаров организацией у физ.лица

[Алина-бухгалтер]

Здравствуйте всем! Мы организация(на ЕНВД)- решили сделать косметический ремонт офиса и хотим купить материалы для ремонта у физ.лица(не являющегося сотрудником компании) за нал. Подскажите как правильно это оформить и какие подводные камни возникают при этой сделке?
-Будет ли наша организация являться налоговым агентом по НДФЛ, если продавец-физ.лицо не наш сотрудник?
-Нужно ли в акте закупки товаров у физ.лица обязательно указывать паспортные данные продавца?
-На что обращают внимание налоговики при проверке таких сделок?
Заранее спасибо за ответы.

[Andyko]

налоговым агентом не будет
нужен договор с реальным человеком

[Анжелика Ник]

-На что обращают внимание налоговики при проверке таких сделок?

могут рыночную стоимость посмотреть, вы ж потом это все на затраты хотите отнести

[ZZZhanna]

-Нужно ли в акте закупки товаров у физ.лица обязательно указывать паспортные данные продавца?

нужно, а этот человек потом должен будет подать декларацию 3-НДФЛ, и, возможно, заплатить налог.

[Алина-бухгалтер]

Спасибо за ответы. Повторюсь, у нас ЕНВД, так что для налоговых целей нам эти затраты роли не сыграют.
У меня вопрос другой- мы хотим расплатиться с физ.лицом из кассы и если налоговики эту сделку в случае неверного оформления оспорят, то нас штрафанут за превышение лимита по кассе , но срок за который нас могут оштрафавать - это последние два месяца- верно я понимаю?

[ZZZhanna]

в случае неверного оформления оспорят, то нас штрафанут за превышение лимита по кассе ,

Вы ошибаетесь, в этом случае проблема не превышение лимита, а признание выплаты оплатой труда или услуг физ. лицу с необходимостью удержать НДФЛ и начислить взносы.

для налоговых целей нам эти затраты роли не сыграют.

для ЕНВД не сыграют, при проверке будут искать неудержанный НДФЛ у физ. лиц.

[Алина-бухгалтер]

Физ.лицо, у которого мы закупаем материалы не является сотрудником нашей организации- мы не заключаем с ним ни трудовой, ни гражданско-правовой договор, и никаких услуг он нам не оказывает- мы покупаем у него товар(материалы), при чем здесь НДФЛ. Еще раз хочу задать вопрос, который задавала в начале темы: при покупке товаров организацией у физ. лица- организация является налоговым агентом по НДФЛ?

[Январь]

Еще раз хочу задать вопрос, который задавала в начале темы: при покупке товаров организацией у физ. лица- организация является налоговым агентом по НДФЛ?

Организация не будет налоговым агентом. Но доход от этой операции физ.лицо получает, отсюда и НДФЛ, только он сам с ним должен разбираться.

признание выплаты оплатой труда или услуг физ. лицу с необходимостью удержать НДФЛ и начислить взносы.

Ну это уж совсем без документов надо деньги выплатить.

[Алина-бухгалтер]

Достаточно ли оформить акт закупки товаров у физ.лица с подписью этого физ.лица

[Алина-бухгалтер]

И еще вопрос- если все-таки налоговиков акт не устроит и они признают сделку недействительной, чем нам это грозит?

[ZZZhanna]

Ну это уж совсем

да кто их знает, если есть вероятность такого немыслимого оформления документов, что

налоговики эту сделку в случае неверного оформления оспорят

.

они признают сделку недействительной,

Ну на каком основании-то они могут это сделать?
Не будет подтверждения получения товаров или выплаты денег? Не будет данных физ. лица? Не будет продажи этих товаров?

[Константин_50]

ни гражданско-правовой договор

а какой?

организация является налоговым агентом по НДФЛ?

нет, т.к. есть отсылка из п.2 ст.226НК к ст.228НК (об этом здесь уже написали несколько раз)

чем нам это грозит?

вот Вы выплату физлицу произвели (РКО составили), а документального подтверждения, что выплата была именно по договору купли-продажи нет (например, физлицо вымышленное или приобретенный актив не реализован и не обнаружен в ходе инвентаризации и т.д.) – тогда можно смело доначислять НДФЛ (как агенту) и акт проверки составлять. А если физлицо настоящее и приобретенный актив налицо, то ничем не грозит.