×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 20 из 20
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2007
    Адрес
    г. Усинск
    Сообщений
    43

    Начисление авансовых платежей по налогу на прибыль

    Добрый день! Читаю вот все про это дело и никак не могу понять одну вещь: моя фирма платит авансы по прибыли ежемесячно (точнее должна платить, но средств на этот налог руководству, как всегда, жалко), я получается каждый месяц должна в 1С-ке ручной операцией начислять эти самые авансы, которые указываются в декларации, так? Проводка получается Д99.02.1 К68.04.2 ?????????? Ну если я их начисляю, то к уплате налога на прибыль получается почти в 2 раза больше - сам налог + авансы!!!!! Объясните пожалуйста, может я что-то не так понимаю или не так делаю???? Умоляю, помогите!!!

  2. #2
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    Да может ну их.... И не начислять?

  3. #3
    новичок Аватар для Аныч
    Регистрация
    03.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    325
    Цитата Сообщение от Andyko Посмотреть сообщение
    Да может ну их.... И не начислять?
    А что разве так моНо?! По моему нет....
    С уважением, АнЫч

  4. #4
    Wily
    Гость
    Цитата Сообщение от Анаэль Посмотреть сообщение
    Добрый день! Читаю вот все про это дело и никак не могу понять одну вещь: моя фирма платит авансы по прибыли ежемесячно (точнее должна платить, но средств на этот налог руководству, как всегда, жалко), я получается каждый месяц должна в 1С-ке ручной операцией начислять эти самые авансы, которые указываются в декларации, так? Проводка получается Д99.02.1 К68.04.2 ?????????? Ну если я их начисляю, то к уплате налога на прибыль получается почти в 2 раза больше - сам налог + авансы!!!!! Объясните пожалуйста, может я что-то не так понимаю или не так делаю???? Умоляю, помогите!!!
    Почему больше. По году просто доплатишь, мало чего упустила, последним кварталом еще сделаешь какие нибудь корректировки я имею в виду. Почему в два раза больше то? По году у тебя все начисленное должно быть равно по идее декларации по налогу на прибыль, ты же потом не собираешся платить по году еще раз то что начислено. Ты же платишь авансами, что начислила в течении, месяца или квартала как там у вас? А по году то что накопилоссь на твоем 68.04.2 должно сойтись с прибылью. Разве нет?

  5. #5
    атипичный бух Аватар для Мозговая прореха
    Регистрация
    25.04.2006
    Адрес
    офис
    Сообщений
    1,428
    А что разве так моНо?! По моему нет....
    это почему?
    Послушай, как поступил коллега, сделай наоборот, и тоже поступишь неправильно.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2007
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    113
    При проведении документа Закрытие месяца, если поставить галочку начислять налог на прибыль по ПБУ18, программа сама начисляет налог на прибыль. И делать ничего не надо просто проверять правильность начисления.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2007
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    113
    Авансы, рассчитываются как разница налога на прибыль между 2-мя предъыдущими периодами. и Являются всего-лишь авансами.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2007
    Адрес
    г. Усинск
    Сообщений
    43
    Цитата Сообщение от Ramzeskg Посмотреть сообщение
    При проведении документа Закрытие месяца, если поставить галочку начислять налог на прибыль по ПБУ18, программа сама начисляет налог на прибыль. И делать ничего не надо просто проверять правильность начисления.
    Значит. если у меня стоит эта галочка, то мне не надо дополнительной операцией начислять авансовые платежи???

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2007
    Адрес
    г. Усинск
    Сообщений
    43
    А получается действительно в 2 раза больше: начисляется сам налог автоматически в программе + я начисляю авановые платежи: получается тот же начисленный налог, только разделен на три части

  10. #10
    Бестия Аватар для Кисуля
    Регистрация
    26.05.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,225
    Анаэль, если вы в работе используете ПБУ 18/02 то ставите галочку, а вот есть по учетной политике вы не используете ПБУ 18/02 то вам нельзя эту галочку использовать
    Всё в этой жизни не просто так!

  11. #11
    Бестия Аватар для Кисуля
    Регистрация
    26.05.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,225
    И кстати почему вы решили, что авансовые платежи по налогу на прибыль начисляются? Они всего лишь держаться в уме и в декларации. По бухгалтерским проводкам они не проводятся.
    Всё в этой жизни не просто так!

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2007
    Адрес
    г. Усинск
    Сообщений
    43
    А есть какая-то принципиальная разница - использовать или не использовать эти самые ПБУ 18/02??? Простите за тупой вопрос.....:

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2007
    Адрес
    г. Усинск
    Сообщений
    43
    Цитата Сообщение от Кисуля Посмотреть сообщение
    И кстати почему вы решили, что авансовые платежи по налогу на прибыль начисляются? Они всего лишь держаться в уме и в декларации. По бухгалтерским проводкам они не проводятся.
    Прочитала это где-то то ли в кодексе, то ли еще где-то, но точно в конс+

  14. #14
    Бестия Аватар для Кисуля
    Регистрация
    26.05.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,225
    Анаэль, ну ошибку не влечет, но вообще я лично данные ав.платежи не заношу смысла в них ноль. Все данные по ав.платежам у вас есть в декларации и путать себя не вижу смысла.

    А по поводу разницы использовать или не использовать. Почитайте ПБУ 18/02 какие организации обязаны его применять. И на что влечет его применение..
    Всё в этой жизни не просто так!

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2007
    Адрес
    г. Усинск
    Сообщений
    43
    И какие положения обязывают использовать эти самые ПБУ 18/02, а в каком случае можно отказаться от этого? Ведь если их используешь, то там возникают всякие ПР и ВР.... Я в этом вопросе - дуб!!!!

  16. #16
    Бестия Аватар для Кисуля
    Регистрация
    26.05.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,225
    посмотрите по поиску на форуме и в статьях клерка... данные темы давно и не раз обсуждались.. кому надо и кому не надо.
    Всё в этой жизни не просто так!

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2007
    Адрес
    г. Усинск
    Сообщений
    43
    ну вот, к примеру, у меня обычное транспортное предприятие с 33 человеками годовой выручкой 36 млн руб. без НДС, приэтом у меня два режима налогообложения: общий и вмененка. От этого что-то зависит???

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2007
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    113
    А для чего Вам тогда обычный бухучет? если транспортное предприятие?
    Если машин больше 20 тогда не можете применять вмененку на сколько я помню. То есть у Вас раздельный бухучет? И вид деятельности какой по обычному бух?

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2007
    Адрес
    г. Усинск
    Сообщений
    43
    Цитата Сообщение от Ramzeskg Посмотреть сообщение
    А для чего Вам тогда обычный бухучет? если транспортное предприятие?
    Если машин больше 20 тогда не можете применять вмененку на сколько я помню. То есть у Вас раздельный бухучет? И вид деятельности какой по обычному бух?
    Приходится вести раздельный учет, хоть и машин меньше 20, потому что есть техника по перевозке грузов (вмененка), а есть спецтехника-краны, агрегаты и т.д. (это общий режим). А что значит "обычный" бух?

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    20.12.2007
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    113
    Понятно. Общий бухгалтерский учет.
    Галочку ставлю только для того чтобы проверить правильность рассчета налога на прибыль. Совпадает ли мой рассчет и компьютерным. Если нет, то ищу ошибку
    и после сведения оставляю ее
    Главное правильно задать аналитику в затратных счетах, чтобы не перепутать ЕНВД и общую бухгалтерию.
    В ручную проводки стараюсь вообще не делать. На то есть документы.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •