Что признается доходами и расходами на УСН?

[35rn]

Добрые люди!
Разрешите грандиозный спор двух компаньонов! ))

Организация ООО на УСН (доходы - расходы), занимается только предоставлением услуг, только по безналу.
Чтобы посчитать налогооблагаемую базу нужно определить сумму доходов и расходов...
Спор в следующем - как эти суммы определить?

Вариант 1 (мой) - берем все АКТЫ выполненных работ за отчетный период ВХОДЯЩИЕ, складываем суммы по актам - получаем РАСХОДЫ. И, соответственно, берем все Акты выполненных работ за отчетный период ИСХОДЯЩИЕ, складываем суммы по актам - получаем ДОХОДЫ.

Вариант 2 (компаньона) - берем обороты по расчетному счету - весь приход и есть ДОХОДЫ, а РАСХОДЫ - то что с расчетного счета заплатили мы (хозяйственная деятельность конечно имеется ввиду).

Скажите КТО ПРАВ??? Избавьте от греха )))))

[Над.К]

Оба не правы. Вы неправы, потому что при УСН кассовый метод, поэтому акты исходящие вообще роли играют, получили деньги на р/с, есть доход
А компаньон ваш не прав, потому что расхода не будет, пока услуги не будут оказаны, т.е. пока не будет входящего акта, оплата с р/счета не будет являться расходом.
Грубо говоря - получаемые вами авансы являются вашим доходом, но уплачиваемые вами авансы расходом не являются, пока они только авансы

[Vas'ka]

...уплачиваемые вами авансы расходом не являются, пока они только авансы

Таким хитроумным способом государство бесплатно пользуется деньгами налогоплательщаков, перечисляемых ими в виде налогов за полученные авансы (до конца налогового периода, в котором будет составлен акт выполненных работ).

[Над.К]

Ну не получайте авансы, делов-то