Остаток на 86, где отразить в балансе?

[Аноним]

В только что образовашемся ТСЖ в конце года поступили ср-ва от жильцов на оплату коммун. услуг, но не были потрачены полностью (неуспели).
1.По какой строке отразить в балансе неиспольз. остаток на сч.86?
2.Возможно ли составление сметы (плана) по целев. использованию средств, поступающих от жильцов, за оплату коммунальных услуг, не на год, а на два-три года, чтобы эти средства перешли на след. год.

[Александр7272]

1. Д76 К86 начисленны взносы собственникам
Д51 К76 поступили членские взносы
Кредитовый остаток по сч.86 отражается по строке 640 баланса.
2. По коммуналке сметы вообще не составляются, по окончания года Вы должны произвести перерасчет и предложить собранию целевое использование возникшего излишка. При этом речь идет о разнице между счетами полученными от поставщиков и начислениями собственникам, но ни в коем случае не

но не были потрачены полностью (неуспели).

[Владомира]

Подскажите пожалуста, есть ли нормативные требования о составлении отчета об исполнении сметы НКО: по кассе или по начислению??????? Помогите найти информацию в инете!!!!!

[Над.К]

Владомира, что за отчет? Кому предоставляется?

[Над.К]

И не надо дублировать вопросы! Прочтите правила форума

[Владомира]

Владомира, что за отчет? Кому предоставляется?

НКО - фонд, работает на основании финансового плана (сметы), утвержденного на год высшим органом управления. Он же по окончании года утверждает отчет об исполнении.

[Над.К]

Кредитовый остаток по сч.86 отражается по строке 640 баланса.

не верно. Кредитовый остаток у НКО отражается в разделе Капитал и резервы, просто вводится дополнительная строчка туда
Отчет Вы делаете по данным бухучета? Бухучет ведется по методу начисления.